老师，自己的产品用于市场推广，职工奖励或福利，分录怎么做，增值税和所得税怎么处理

好的，老师，不急

老师，有空方便发下

老师，忙好了吗

你好，增值税和企业所得税都需要视同销售 1、购进别的公司的产品用于销售直接通过"库存商品"科目核算.购进时: 借:库存商品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 2、对外销售时确认收入并结转成本 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:主营业务成本

老师，我不是问购买商品正常销售

不好意思前面那个购进别的公司是打错了，你这个自产是需要视同销售的

分录不对吧，视同销售收不到钱记哪个科目

【案例解析】资产用于市场推广或销售视同销 【案例解析】资产用于市场推广或销售视同销售收入的纳税调整及填报 轻松财税彭怀文 >《待分类》 阅1395转122021.01.19关注 前言：本文以填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类 , 2017年版）》为目的而撰写。 【案例2-1】利君食品公司2017年度部分财务数据如下： 1.商品销售收入1000万元，商品销售成本700万元。 2.发生广告与业务宣传费现金支出120万元；另外利用企业存货用于市场推广，账面价值30万元，市场售价40万（不含税价，税率17%）。 问题：对上述资料中涉及的纳税调整分析后进行填报（假设仅有上述视同销售） 分析： 案例中涉及2个纳税调整的问题，一个是广宣费的纳税调整，一个是将存货用于市场推广的视同销售。要调整广宣费，必须先调整视同销售，因为广宣费的计算基数包含视同销售的收入。 一、视同销售的纳税调整分析 1、将存货用于市场推广的会计处理 借：销售费用—业务宣传费 36.8万元 贷：存货 30万元 应交税费-应交增值税（销项税额） 6.8万元 说明：增值税方面也需要视同销售，因此增值税销项税额=40*17%=6.8万元。 2. 将存货用于市场推广的所得税处理及税会差异 根据《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》（国税函[2008]828号）规定，存货用于市场推广应视同销售，视同销售额的确定按应按照被移送资产的公允价值确定销售收入（《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第80号）第二条规定）。 因此，所得税视同销售额应为40万元，销售成本30万元，需要进行相应的纳税调整。视同销售，就是会计处理不做销售，但是税务处理要做销售处理，相当于税务方面需要做如下处理： （1）视同销售收入： 借 借：销售费用—业务宣传费 贷：主营业务收入 40万元 应交税费—应交增值税（销项税额） 6.8万元 （2）视同销售成本 借：主营业务成本 30万元 贷：库存商品 30万元 这个将自产用于市场推广