差额征税，如何全额开票呢

你好，一般是这样处理的，销售方全额开票，差额纳税，购买方符合规定的可全额抵扣税款。对于可以全额开具专票的“差额征税”，应当通过申报方式体现出差额后的税款，而不能采取“差额开票”的方式。 NO.2 案例一销售方差额纳税=（1090-654）/（1%2B9%）×9%=36万元，购买方全额抵扣进项税额90万元。 NO.3 案例二以建筑服务劳务分包为例： A公司将一项工程发包给不在同一地市的B公司，工程造价1000万元。B公司把其中的200万元分包给C公司，支付分包款后，取得C公司开具的普通发票。B公司是一般纳税人，选择简易计税，根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税【2016】36号文附件2）规定，试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。 B公司收到工程款1000万元，可以开具一张1000万元的专票，专票上的税额为1000/1.03×3%=29.12万元，B公司差额纳税=（1000-200）/1.03=23.3万元，A公司取得B公司开具的专票可抵扣进项税额29.12万元。

2022-09-04

快账用户3968 追问 2023-03-13 17:49

这个票怎么开呢

齐红老师解答 2023-03-13 17:52

全额按照6%普票就是了哈。不过要多交税

快账用户3968 追问 2023-03-13 17:54

我就是要这样开呢，怎么操作呢

齐红老师解答 2023-03-13 17:55

你不选择差额开票的功能，直接填开

快账用户3968 追问 2023-03-13 17:57

不选择差额征税的话。税率是不是6%呢？

齐红老师解答 2023-03-13 17:58

是的，不选择差额征税的话，一般纳税税率是6%

快账用户3968 追问 2023-03-13 18:01

就我给你的话这样，你教我怎么开

齐红老师解答 2023-03-13 18:04

看是否能不选差额。

快账用户3968 追问 2023-03-13 18:08

我在让你解决问题，你还问我

快账用户3968 追问 2023-03-13 18:09

不选差额的话，应该就是要交税鹅鹅鹅啦

齐红老师解答 2023-03-13 18:09

不能选就不能全额开票了

快账用户3968 追问 2023-03-13 18:10

所以我就让你帮我解决问题啊，这样的票怎么开呢

齐红老师解答 2023-03-13 18:13

你好，你的系统没法选就只能联系税局12366了哈。老师也没法改变你的开票系统哈

快账用户3968 追问 2023-03-14 14:16

那意思就是你也不懂这个票怎么开嘛

齐红老师解答 2023-03-14 14:20

不是不懂怎么开，是你的系统现在没法开。你不是说找不到？

快账用户3968 追问 2023-03-14 16:34

我的系统怎么会没法开呢

齐红老师解答 2023-03-14 16:41

开票时，不用选那个差额开票功能，就是了呀

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