演示账套

请问老师，一般纳税人，上月只开了一张负数发票，也没有进项，负数发票的销项税转进项留底了，记账的时候这笔销项税该怎么寄啊

2023-03-14 14:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-14 14:10

你好，只开了一张负数发票借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目

快账用户4123 追问 2023-03-14 14:11

这笔销项税额不用再转到别的科目了吗

齐红老师解答 2023-03-14 14:12

你好，需要这样结转借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）

你好，只开了一张负数发票借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目

2023-03-14

你好，可以结转也可以不结转的，看你单位规定，最好是结转，结转了之后你下一年核对的时候也好方便。

2023-03-17

你好，学员，留底税额直接挂在账面的

2023-06-28

同学，你好增值税经计算为应交的，则：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）收到退库时（抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录）：借：银行存款贷：应交税费——未交增值税

2024-03-03

你好本期金额写负数就可以的哦哦

2022-12-30