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请问老师,一般纳税人,上月只开了一张负数发票,也没有进项,负数发票的销项税转进项留底了,记账的时候这笔销项税该怎么寄啊

2023-03-14 14:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-14 14:10

你好,只开了一张负数发票 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款等科目

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快账用户4123 追问 2023-03-14 14:11

这笔销项税额不用再转到别的科目了吗

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齐红老师 解答 2023-03-14 14:12

你好,需要这样结转 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(销项税额)

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你好,只开了一张负数发票 借:主营业务收入 ,应交税费—应交增值税(销项税额),  贷:应收账款等科目
2023-03-14
你好,可以结转也可以不结转的,看你单位规定,最好是结转,结转了之后你下一年核对的时候也好方便。
2023-03-17
你好,学员,留底税额直接挂在账面的
2023-06-28
现在取消了抵扣时间的限制,在企业存续期间,可以一直抵扣。
2020-12-03
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