Q
一般纳税人企业销项和进项均出现了负数（进项发票销项发票都没有问题 年末的时候要怎么结转
2023-03-17 14:31
2023-03-17 14:32
你好，可以结转也可以不结转的，看你单位规定，最好是结转，结转了之后你下一年核对的时候也好方便。
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老师帮忙解析一下这道题
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怎么结转呢
借应交税费应交增值税进项， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税得应交增值税销项。
就是想要结转 然后在23年的时候好查帐
同学给你发了看一下的。
好的 谢谢
不用客气，工作愉快。
这样转出去的话 应交增值税转出未交增值税 是负数了
这样的话有影响吗 要把这个科目余额做0吗
借方余额表示留底没有关系的。
老师 还有一个问题就是 留底税额要做会计分录吗
可以做的转出未交增值税里面提现。
就比如当月销项6万 进项三万 这时候要做留底税额会计分录吗 该怎么写呢
借销项6万， 应交税费转出未交增值税3万， 贷进项3万。
都是三级科目的，可以看一下的。
意思是先把留底税额转出到 转出未交增值税里吗，然后就是你写的借销项6万 这个分录了 是这样的吗 老师
是的，是的，是这么做的。