老师，我想问下；汇算清缴的事情，我们是22年11月份计提的成本，但是我们是23年1月份取得的发票，我这个账需要调整吗？还是说直接在汇算清缴的表上调增调减呢？

开具的发票大于暂估的成本，还有一个问题就是，暂估的是A家，收到的发票是B家

你好，红冲之前的，然后再做发票的，因以前年度损益调整汇算清缴，需要纳税调增，调增的是差额的那一部分。

那红冲的分录，账是做到现在还是22年，还有我取得发票是1月份取得的账也是1月份做的；不影响吧

你好，你红冲了2022年，那你申报给税务局的能红冲吗？

我还是没有明白，老师

你红出了2022年，你账上和申报给税务局的不一致。

感觉讲汇算清缴的老师，都是讲的政策，没有讲账务处理什么的

当时暂估的分录怎么做的，我给你写。

我提交了，老师收到了吗

这是22年5月份暂估的

如果结转了成本， 借应付账款，贷合同履约成本， 借合同履约成本，贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润， 然后再做发票的，借合同履约成本， 贷应付账款， 借以前年度损益调整 贷合同履约成本 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整

我现在就是纠结，我把这笔分录做在几月份，还有我汇算清缴时，表格用不用调整了，谢谢老师

做到今年 汇算清缴需要纳税，调增 之前的财务报表不需要修改。

那我们1月份不是取得票了么，为什么还要调增呢，政策不是预提的，在次年5.31之前取得票据就不用调整么

你好，纳税调减刚才打错了，你取得的发票不是大于你的暂估。

谢谢老师，谢谢老师，谢谢老师