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Q

老师，小规模纳税人减免的增值税，在企业所得税汇算清缴里边填在哪呢？

2023-03-14 18:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-14 18:26

您好，这个体现在营业外收入里面

快账用户6279 追问 2023-03-14 18:30

营业外什么明细？

齐红老师解答 2023-03-14 18:30

营业外收入-减免税费

快账用户6279 追问 2023-03-14 18:39

这个小规模企业，他减免的税额，应该已经算到他的收入里边了吧

齐红老师解答 2023-03-14 18:40

这个减免的税额计到营业外收入里面了

快账用户6279 追问 2023-03-14 18:41

老师，开票时，本来应该是97万主营业务收入，3万增值税，但是开票时，直接开的是100万，按这个思路，是不是应该算到收入里边了吧

齐红老师解答 2023-03-14 18:50

97万计到主营业务收入，3万转到营业外收入

快账用户6279 追问 2023-03-14 23:12

也可以直接100万计入主营业务收入吗？

齐红老师解答 2023-03-15 09:35

不可以的，税费要计营业外支出

您好，这个体现在营业外收入里面

2023-03-14

你好；你们是好久发生的业务；是21年季度不超过45万普票转到营业外收入的吗

2022-04-26

您好减免税明细表A107040里面第一行

2022-04-15

同学您好，减免所得税明细表纳税调整明细表，

2022-04-28

可以填写在营业外收入其他

2025-05-06

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