19年入的固定资产20万已经折旧了5万，但是想在2023年做汇算清缴的时候把固定资产20万踢出来不做账如何做分录
关键是为啥要那么做呢？
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老师好，固定资产一次扣除，年报的时候需要调，这个我一直不会，假如买2020年买的固定资产是30万，折旧年限是3年，年折旧额是1万，20年折旧额是应该是4万万但是一次性扣除写的是30万，21年折旧额10万，22年折旧额是10万，23年折旧额6万，21年做20年的汇算清缴的时候30万的折旧是都记到费用里了，不用调表了，那到做21年的汇算清缴的时候，需要调表，老师好和我说下应该咋填，调哪个表，还有调的金额
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查账时发现21年有比5万固定资产和9000元笔记本电脑直接入了费用，现在做21年汇算清缴，是不是把账调成固定资产，补提折旧，冲回费用，然后做汇算清缴资产折旧摊销明细表该怎么填？
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19年入的固定资产20万已经折旧了5万，但是想在2023年做汇算清缴的时候把固定资产20万踢出来不做账如何做分录
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20年购入的固定资产但是发票有问题，税务让把发票踢出来不让做账，可是我已经折旧了，该如何做分录
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老师，比如说固定资产100万，我财务上是5年折旧的，每年20万，但所得税申报时一次性抵扣了100万，那以后每年汇算清缴时需要纳税调增20万，现在账面价值还剩70万的固定资产我卖了20万，那没有调增的70万，汇算清缴时不用再调增了吗？如果不调增，那之前一次性抵扣所得税不是赚了吗？
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损益调整不用加减吗？例题3
粤公网安备 44030002003870号
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发票不能用了
把发票踢出来然后汇算清缴的时候把所得税补缴了
发票不能用，那么有实物没呢？实际支出了那么多钱，就不用冲减
有实物，就是12年付的款后来才开的发票，但是这个发票有问题了所以得踢出来
实际支出了那么多钱，就不用冲减，因为会计是据实做账。做账还是正常计提折旧，只是已经计提的折旧，做纳税调增，不能税前扣除。
但是发票有问题
发票有问题，不影响会计据实做账。发票只是影响报税
有，但是不让用
就按我说的处理就是了哈