老师 我22年的主营业务成本少记20万和管理费用多记20万，这个我需要返回去重新修改吗？现在我23年1/2月的帐也做了，假如返回修改后对我的账套期初数有影响吗？

老师，物业小公司一年的收入就几十万，就2个管理人员个几个保安工资，之前的会计做账的时候全部入在管理费用了，然后利润表准备年报时发现成本是0，管理费用都是工资，几千元的维修费和几百元的办公费就没有任何费用了，我想问的是利润表上没有成本（收入和成本不匹配怕对企业影响，所以想反结账回到第四季度2021年年末把一部分管理费用的工资调整到主营业务成本，那么我还要去改第四季度的利润表和企业所得税表吗？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师 我22年的主营业务成本少记20万和管理费用多记20万，这个我需要返回去重新修改吗？现在我23年1/2月的帐也做了，假如返回修改后对我的账套期初数有影响吗？

老师，我们是高新企业，发现22年的起初数和21年的起初数不一致，原因是22年年7月做的审计，21年12月的时候把一把大额五十多万的购买电脑手机等相关的发票一次进入费用了，22年审计的时候审计要求把这笔费用改为固定资产，因此22年的期初数不一致，因为22年没有处理起初数，然后12月也有多笔分录做错了，我是不是要返回去22年在22年改账为基础做？

个体户，2022开了108万的发票，成本为100万左右，，其中含进货成本，还有老板2个人的社保费用， 今天税务打电话说成本利润不符合申报，让把不属于2022年的成本费用发票剔除去，重新申报，请问老师，1⃣️税务这块：社保费用应当剔除，不合理的发票剔除，直接申报吗，还需要把去年的记账也改一下吗？ 2⃣️这个月更改去年的汇算清缴申报表，我去年的帐怎么处理呢，改去年的分录吗，，针对去年的汇算清缴改数据，今年做到8月份的，有帐吗