老师，21年有笔2700万入错成本，正确成本2080万，相差620万，请教一下怎么处理比较好，因为金额太大了，占了营收的10%。老板怕税局找。22年先把这笔红冲，再做一笔正确，要不要做一笔以前年度调整？

老师还要做个以前年度调整科目

需要的借应收账款，贷，以前年度损益调整。

可以直接红冲差额的。

我的分录有无吗？麻烦老师可以写个正确分录？

你好，我给你只写一个调整的分录，借应收账款，贷以前年度损益调整

跨年了，你就不应该做到主营业务成本了。

上面分录的金额是620万会算的时候需要调灯。

老师，这样分录可以么？

可以的，可以这么做的。

好的，这样22年汇缴企业所得税可以税前扣除，对吗？

还是税后扣除呢？

差额的这一部分需要纳税调拨，不允许抵扣。

说白，差额要调增，缴税吧？

对的是的，对的是的，对的是的，对的是的。

要调整21年汇算清缴企业所得税报表？

财务报表不用修改。企业所得税申报表也不需要修改。

22年汇算清缴把这个税和正常税一起缴纳可以了吗？会不会被问到？

对的，是的，你调增了，正常交税了，没有问题。

好的，谢谢老师！但如果老板还是怕的话，怎样处理？

你好，他怕什么的，调增了之后还怕是不是还有隐瞒收入的，或者是没有发票的成本费用。

有的，就不知道他怕啥，我都说了22年补缴税可以啦，他还是听不进去