老师，21年有笔2700万入错成本，正确成本2080万，相差620万，请教一下怎么处理比较好，因为金额太大了，占了营收的10%。老板怕税局找。22年先把这笔红冲，再做一笔正确，要不要做一笔以前年度调整？
你好，当时的分录怎么做？
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老师，21年有笔2700万入错成本，正确成本2080万，相差620万，请教一下怎么处理比较好，因为金额太大了，占了营收的10%。老板怕税局找。22年先把这笔红冲，再做一笔正确，要不要做一笔以前年度调整？
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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上年暂估了成本50万，期中汇算清缴前拿到了20万的发票怎么做账，怎么申报汇算清缴？ 您好，冲回20万，再按发票入账就，科目是一样的，只是金额冲回是负，发票的是正 汇缴时纳税调增30，因为无票的成本费用不能在税前扣除，A105000g有 27栏，与取得收入无关的支出，账载30，税务0 请问老师，这个调增的30万要不要做 借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本，这笔分录
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上年暂估了成本50万，期中汇算清缴前拿到了20万的发票怎么做账，怎么申报汇算清缴？ 您好，冲回20万，再按发票入账就，科目是一样的，只是金额冲回是负，发票的是正 汇缴时纳税调增30，因为无票的成本费用不能在税前扣除，A105000g有 27栏，与取得收入无关的支出，账载30，税务0 请问老师，这个调增的30万要不要做 借：分配利润-未分配利润，贷：主营业务成本，这笔分录
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#提问#老师23面确认的收入重复了，也结转成本了，在24年怎么做账冲会，需要用以前年度损益调整吗？调整完以前年度需要结转吗？还有冲收入的同时还需要冲主营业务成本吗？具体分录麻烦老师帮忙写一下吧应收40万税额46017.7不含税收入353982.3元企业是 小企业会计准则例如23年销售出库30吨货物1.借:应收账款400000 贷:主营业务收入353982.3 应交税费应交增值税-销项税额46017.7 2. 24年发现去年做错账借:应收账款-400000贷:以前年度损益调整-353982.3 应交税费-应交增值税-销项税额-356982.3 3.同时冲结转的成本结转借:以前年度损益调整-300000贷:库存商品-300000, 4.同时再将去年盘盈盘亏的资产调整借:库存商品-30000贷:待处理财产损溢-30000 5.最后把以前年度损益调整结转到未分配利润？麻烦老师看看怎么做账给写一下
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你好，我司做跨境电商，主营亚马逊平台，采购基本在1688。主体还是小规模，想申请出口免税。 目前营业执照范围、海关备案、电子口岸卡办理这3个弄完了。 请教下，接下来是什么步骤或者说哪些单据是必备的我们去弄好？另外开设外币账户是必需的吗？因为我们都是用派安盈收汇
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老师还要做个以前年度调整科目
需要的借应收账款，贷，以前年度损益调整。
可以直接红冲差额的。
我的分录有无吗？麻烦老师可以写个正确分录？
你好，我给你只写一个调整的分录，借应收账款，贷以前年度损益调整
跨年了，你就不应该做到主营业务成本了。
上面分录的金额是620万会算的时候需要调灯。
老师，这样分录可以么？
可以的，可以这么做的。
好的，这样22年汇缴企业所得税可以税前扣除，对吗？
还是税后扣除呢？
差额的这一部分需要纳税调拨，不允许抵扣。
说白，差额要调增，缴税吧？
对的是的，对的是的，对的是的，对的是的。
要调整21年汇算清缴企业所得税报表？
财务报表不用修改。企业所得税申报表也不需要修改。
22年汇算清缴把这个税和正常税一起缴纳可以了吗？会不会被问到？
对的，是的，你调增了，正常交税了，没有问题。
好的，谢谢老师！但如果老板还是怕的话，怎样处理？
你好，他怕什么的，调增了之后还怕是不是还有隐瞒收入的，或者是没有发票的成本费用。
有的，就不知道他怕啥，我都说了22年补缴税可以啦，他还是听不进去
那即使不调整这个业务，它也有风险的。