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Q

老师，上年度亏损的企业申报企业所得税要做纳税调增和调减吗？

2023-03-16 15:07

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-16 15:07

不管是否亏损，都要做纳税调整

快账用户6783 追问 2023-03-16 15:08

如果没有调整可以填0吗？

快账用户6783 追问 2023-03-16 15:11

为什么企业所得税申报表带出的资产金额与报送的财务报表不一致？

齐红老师解答 2023-03-16 15:15

没有调整也要填报那个调整表的。比如工资

快账用户6783 追问 2023-03-16 15:19

我看了一下去年的申报表，有申报工资，但报送的资产负债表的职工薪酬是0，这个怎么填？

快账用户6783 追问 2023-03-16 15:20

哦，想起来了，资产负债表的金额是余额

齐红老师解答 2023-03-16 15:22

实在调整表的没有就不填

快账用户6783 追问 2023-03-16 15:29

那为什么企业所得税申报表带出的资产金额与报送的财务报表不一致？

齐红老师解答 2023-03-16 15:33

都是根据你提供的财报数据填的。不一致就要更正

快账用户6783 追问 2023-03-16 15:33

去年前3个季度财务报表都是0报送，就第四季度财务报表资产合计是5748.70元，但所得税申报表带出的资产总额是2.23万元，不知道这个2.23万元是怎么来的

齐红老师解答 2023-03-16 15:35

这个只有自己慢慢检查了哈

快账用户6783 追问 2023-03-16 15:42

好的，谢谢！

齐红老师解答 2023-03-16 15:43

不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！

不管是否亏损，都要做纳税调整

2023-03-16

没有，那个是汇算清缴的

2024-05-29

您好，不需要的哦，只有实缴的所得税有分录，税法和会计不一致的调整是调表不调账，只在申报表上调整哦

2024-11-22

你好你是查账征收的话是可以弥补往年亏损的

2021-04-19

你好这个可以纳税调增一部分，不退税

2024-05-24

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