22年底未分配利润10万； 23年第一季度收到进项发票还能减之前的企业所得税吗，把之前的利润做没？这个季度我收到进项发票20万
关键是这个发票是去年已经发生的，还是没收到票的？
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老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？
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请问老师，小规模公司，老板不会做帐，一到三季度，企业所得税，他只是填写了季度收入数，成本随便估写了一个，每季度都交点所得税，现在把之前的成本费用票都拿给我了，要我第四季度把之前的账都做了，可之前的收入，成本，利润和我做的肯定不一样，这样的企业我能接受吗？我该怎么做账？
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你好..如果一个企业2020年未分配利润是-14000..一直没有业务..2022年9月份开了一张销售发票....28万...11月份准备注销...10月份填企业所得税..里面的营业成本没有是0..利润是28万...能不能扣减之前年度的亏损..等于10月份申报的企业所得税利润是28万-14万
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老师： 我公司22年会计利润18万，没有纳税调整事项。弥补以前年度的亏损10万元后，23年1月份需要缴纳企业所得税。 公司12月份做利润分配计划，需要分配16万元，且股利实际于明年5月份发放。但明细账上“未分配利润”为负的四十万左右，利润分配为负数，可以做利润分配吗？
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老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗
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粤公网安备 44030002003870号
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去年 巳经发生的，开的今年的票
那就需要造去年暂估未收的发票的费用
去年没做暂估
今年汇算清缴时可以扣除吗
22年四季度企业所得税因未收到票没做暂估，在今年做22年全年汇算清缴时可以做到22年成本里减除利润吗
在汇算清缴前，在23年调整调整利润分配-未分配利润，更正上年报表，按更正后的报表汇算清缴。
更正去年第四季度的财务报表吗
是的，更正去年第四季度的财务报表
具体怎么做帐务处理呢
今年收到成本票后具体怎么做帐务处理呢
直接 借；利润分配 贷：应付账款
不走成本吗直接走应付吗
是的，做完后，要更正上年的报表
帐务处理做到23年吗，那也不影响去年的财报啊
关键是成本费是去年的，只能在去年扣除