你好..如果一个企业2020年未分配利润是-14000..一直没有业务..2022年9月份开了一张销售发票....28万...11月份准备注销...10月份填企业所得税..里面的营业成本没有是0..利润是28万...能不能扣减之前年度的亏损..等于10月份申报的企业所得税利润是28万-14万

五、(20分)公司2020年1一11月“本年利润”科目累计金额为贷方300万元。12月末转账前损益类科目的余额如下:单位:元 主营业务收入 200万 投资收益 130万 其他业务收入 40万 营业外收入 20万 公允价值变动损益(贷方) 10万 主营业务成本 150万 税金及附加 12万 其他业务成本 10万 管理费用 48万 资产减值损失 20万 销售费用 20万 财务费用 12万 营业外支出 28万 假设企业全年应交所得税为100万，递延所得税资产增加15万，递延所得税负债增加35万。 要求:1、列出算式，计算企业12月份的利润、全年利润总额，所得税费用和税后利润。2、编制结转利润，计提所得税和年未结转的会计分录。 12月份利润=全年利润总额=所得税费用=税后利润=会计分录:

老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？

你好..如果一个企业2020年未分配利润是-14000..一直没有业务..2022年9月份开了一张销售发票....28万...11月份准备注销...10月份填企业所得税..里面的营业成本没有是0..利润是28万...能不能扣减之前年度的亏损..等于10月份申报的企业所得税利润是28万-14万

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

7月份有2张发票未做账，企业所得税申报了也预缴了，这个月没什么业务，如果把7月份的一张2万的票做到10月份的话，收入是8万多一成本7万多＝利润只有2千多。7月份还有一张3万多的放到11月份可以吗？还是怎么操作好些？