Q
结转增值税的分录怎么做？
2023-03-16 16:46
2023-03-16 16:49
你好详见截图的哦哦
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那进项税呢？
咱们是一般纳税人是吧
对的，就是进项可以抵扣
1)结转销项税额、进项税额 结转进项时： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时： 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 (2)结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方，表示留抵，不用再做账。 如果转出未交增值税科目余额在贷方，表示应该缴纳的，则先做下面分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 (3) 缴纳时 ： 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款