演示账套

购进原煤是用来洗选加工出精美，泥煤，矸石的，而且未收到发票，不能直接做库存商品吧老师我们是2月成立公司到现在购进一万多吨原煤，已经洗选出来卖出去八千吨左右，购煤已支付预付款，购煤运费已支付，加工费已支付，但是目前为止我没收到任何一张进项发票，请问怎么做分录

2023-03-17 08:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-17 09:16

你好；你暂估入库了。不然你销售出去到时不能结转成本的；先做暂估入库

快账用户2209 追问 2023-03-17 09:19

能麻烦给个详细的解答过程吗？谢谢

齐红老师解答 2023-03-17 09:20

借库存商品-暂估贷银行存款；这样做暂估入库；

快账用户2209 追问 2023-03-17 09:35

请问下不是先做原材料暂估吗，而是库存商品吗？

齐红老师解答 2023-03-17 09:37

你好；你们如果是买来直接销售就做库存商品；如果需要挑选；先走原材料；然后挑选的人工费等记入生产成本去；在转库存商品去；在做销售

快账用户2209 追问 2023-03-17 09:39

购进一万多吨原煤用来洗选加工的这种情况

齐红老师解答 2023-03-17 09:40

你好；那就先走原材料；在走生产成本；转库存商品去

快账用户2209 追问 2023-03-17 09:42

从购进原煤和支付运费—加工洗选出来—销售—收到原材料发票和运费发票，能不能麻烦老师按我说的流程做个分录，谢谢

齐红老师解答 2023-03-17 09:42

你好；比如1.借原材料贷银行存款； 2. 领用材料和其他成本发生做：借生产成本- 材料费 - 人工费 - 机械折旧费等贷原材料；应付职工薪酬-工资；累计折旧；银行存款等； 3.完工转：借库存商品贷生产成本 - 材料费 - 人工费 - 机械折旧费等； 4.销售：借银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税；5.结转销售成本：借主营业务成本贷库存商品