老师，半路接手的账，上一年城市维护建设税没有计提到应交税费，直接缴款借税金及附加，贷现金，后来客户给银行了，发现是公户交的税，这情况怎么调整呢

4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后，做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加，报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额，与6月份的利润表是相符的！但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加！请问是什么原因，现在该怎样调整？

老师，半路接手的账，上一年城市维护建设税没有计提到应交税费，直接缴款借税金及附加，贷现金，后来客户给银行了，发现是公户交的税，这情况怎么调整呢

老师， 公司2022年度缴纳附加税的时候只是记了借：应交税费-城建税，贷：银行存款，没有计提税金及附加，我想在2023年12月的账上做调整，你看一下我做的对吗？

老师，请问以前年度缴纳的附加税没有计提，直接做的发放做成借应交税费销账税额，贷银行存款了，我现在应该怎么调整，增值税加计扣除的也没做是不是补做，借应交增值税已交税金，贷银行存款和其他收益呢？

计提 借：结转税金 税金及附加－地税 2,111.69 贷：结转税金 应交税费-应交城市维护建设税 1,231.82 贷：结转税金 应交税费-应交地方教育费附加 351.95 贷：结转税金 应交税费-应交教育费附加 527.92 缴税 借：结转税金 应交税费-应交城市维护建设税 1,231.82 借：结转税金 应交税费-应交地方教育费附加 351.95 借：结转税金 应交税费-应交教育费附加 527.92 贷：结转税金 银行存款－招商银行 2,111.69 退税金额 501.63 143.32 214.99 这个是我做账的分录，我上个月报税，不记得勾选六税二费那个选项报了税，然后我去申请退税，退回来这个金额怎样做会计分录好呢