老师，请问以前年度缴纳的附加税没有计提，直接做的发放做成借应交税费销账税额，贷银行存款了，我现在应该怎么调整，增值税加计扣除的也没做是不是补做，借应交增值税已交税金，贷银行存款和其他收益呢？

老师，加计抵减10%的会计分录 月末： 借：应交税费-应交增值税-增值税加计抵减 贷：其他收益 次月缴纳： 借：应交税费--未交增值税  （销项-进项-加计抵减） 这样做对不对？ 如果我没有入其他收益，而是发生的时候直接冲减了成本和费用，这样做是不是不符合规定，需要调整 贷：银行存款

老师好！应交税费-应交增值税有余额（跨年了），实际上税款都已缴纳，缴纳增值税时账做成 借：营业税金及附加-增值税 贷：银行存款，请问老师应该怎么调账？

老师 去年10月份 附加税没有计提 11月份缴纳做了 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 应交税费-城建税 贷：银行存款 缓交政策 又退回 做了相反分录 今年2月份 缴纳做了 借 应交税费 /未交增值税 应交税费/城建税 贷 银行存款 这月该怎么调账呢

老师，我想问一下，税务查叫公司补交税，其中有补交增值税。其他税知道怎么做，但是，这个增值税的分录怎么做，增值税本身是不影响损益的呀，我如果做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-增值税 借 应交税费-增值税 贷 其他应付款 借 其他应付款 贷 银行存款 感觉补交的增值税房以前年度损益调整又不太合适，这个要怎么做账呢？

关于收到跨年费用发票：一般纳税人处理 1、借：以前年度损益调整- XX费用 贷：银行存款 2、税务局退税、红冲计提： 借：应交税费——应交所得税 　贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 3、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 我的问题是：1、贷方银行存款应该是收到银行账单的时候当时就要做的啊，但是当时也没票，如果收到发票才做的话也行吗？ 2、红冲计提我不是很懂，银行存款增加是退税金额，所得税增加是什么了 有没有老师给我说清楚点的啊