老师，企业所得税年度纳税申报表中的职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出这一栏的账载金额是不是应该填写应付职工薪酬-工资的贷方发生额？实际发生额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的借方发生额？税收金额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的贷方发生额？
账载金额：您的理解是对的，应填写 “应付职工薪酬 - 工资” 科目的贷方发生额，即企业在会计核算中，按照权责发生制原则，在本纳税年度内计提的应支付给职工的工资薪金金额 。 实际发生额：并非简单填写借方发生额。它是指企业在本纳税年度内实际支付给职工的工资薪金，即截至汇算清缴结束（次年 5 月 31 日）前，已经支付出去的工资薪金。如果企业计提的工资在汇算清缴结束前都支付了，那么实际发生额和账载金额相等；若存在计提但未支付的情况 ，实际发生额要扣除未支付部分。 税收金额：一般情况下，如果企业的工资薪金支出符合税法规定，且实际发生额没有超过合理的范围，那么税收金额等于实际发生额。但如果企业存在不合理的工资薪金支出，比如与生产经营无关的支出等，税务机关可能会进行纳税调整，此时税收金额可能会小于实际发生额
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老师，年度汇算的时候，小微企业，职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出：张载金额是填应付职工薪酬贷方发生额，实际发生额是填应付职工薪酬借方发生额吗？申报个税的时候已经按照贷方发生额申报了，只是截止到目前为止还未发放工资
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老师，我在做汇算清缴。职工薪酬支出及纳税调整明细表。请问账载金额是不是填应付职工薪酬贷方，实际发生额填应付职工薪酬借方？
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老师，企业所得税年度纳税申报表中的职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出这一栏的账载金额是不是应该填写应付职工薪酬-工资的贷方发生额？实际发生额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的借方发生额？税收金额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的贷方发生额？
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企业所得税年报中填写《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，工资薪金支出有账载金额和实际发生额，但做账软件里2023年的应付职工薪酬中的贷方和借方不一致，该怎样填？
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只有我们是餐饮行业。抖音上进行团购。比如我们这一个月抖音平台的销售数据是5万。这里边肯定有可能会产生退单。也就是说有人到店里边吃饭，核销了以后，我们才能从抖音平台进行提现到我们基本账户。本月抖音平台我们提现到基本账户3万元。怎么做账务处理？
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老师您好 我们是自产自销农产品种植企业，全免企业所得税的，很少成本发票回来，平时购进都是收据多，收据能入账吗？汇算清缴要不要调？
粤公网安备 44030002003870号
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这个表格的实际发生额和个人所得税扣缴申报表中的12月的累计收入金额相等吗？
同学你好 对的 是这样的
老师，还有一个问题想咨询，22年底已缴纳个人借公司的借款利息增值税5000左右，到23年底的借款利息增值税是8000左右，23年底增值税是应该交8000还是交他们的差额3000？
应根据23年借款利息对应的税额缴纳
比如说李某，22年底的借款利息475元，增值税是475/1.06*0.06=26.89是吧？到了23年底借款利息475*2=950，增值税950/1.06*0.06=53.77，要减去之前22年底交的26.89吗？
同学你好 这个不涉及跨年的
我们公司因为22年汇缴清算让我们写自查报告要交借款利息增值税，然后23年也让我们写自查报告要交增值税，不知道是要交全部还是他们的差额呢？
这个一般是利息的全额计算税
好的，谢谢老师
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