老师，企业所得税年度纳税申报表中的职工薪酬支出及纳税调整明细表，工资薪金支出这一栏的账载金额是不是应该填写应付职工薪酬-工资的贷方发生额？实际发生额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的借方发生额？税收金额这一栏是不是应该填应付职工薪酬-工资的贷方发生额？

这个表格的实际发生额和个人所得税扣缴申报表中的12月的累计收入金额相等吗？

同学你好 对的 是这样的

老师，还有一个问题想咨询，22年底已缴纳个人借公司的借款利息增值税5000左右，到23年底的借款利息增值税是8000左右，23年底增值税是应该交8000还是交他们的差额3000？

应根据23年借款利息对应的税额缴纳

比如说李某，22年底的借款利息475元，增值税是475/1.06*0.06=26.89是吧？到了23年底借款利息475*2=950，增值税950/1.06*0.06=53.77，要减去之前22年底交的26.89吗？

同学你好 这个不涉及跨年的

我们公司因为22年汇缴清算让我们写自查报告要交借款利息增值税，然后23年也让我们写自查报告要交增值税，不知道是要交全部还是他们的差额呢？

这个一般是利息的全额计算税

好的，谢谢老师