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请问小规模纳税人,增值税可以季度末根据收入看,超过三十万再计提整个季度的,不超过就直接不计提可以吗

2023-03-18 15:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-18 15:58

你好,不管销售额是多少,都需要加税分开确认收入,然后不需要交增值税的情况下,你在季度末的那个月把它结转到营业外收入里面去。

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快账用户1278 追问 2023-03-18 16:03

如果没计提会怎么样啊

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齐红老师 解答 2023-03-18 16:05

你好,你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

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快账用户1278 追问 2023-03-18 16:12

再请问老师,我一二季度都是亏损的,第三季度盈利了,我三度季需要预缴所得税吗,还是可以直接减去一二季度的亏损不用交

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齐红老师 解答 2023-03-18 16:15

是的,按照年累计的来

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快账用户1278 追问 2023-03-18 16:17

意思就是我一季度负两万,二季度负三万,三季度盈利三万,我三季度也可以直接不缴所得税是吗

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齐红老师 解答 2023-03-18 16:19

是的,不需要缴纳的,不用交。

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你好,不管销售额是多少,都需要加税分开确认收入,然后不需要交增值税的情况下,你在季度末的那个月把它结转到营业外收入里面去。
2023-03-18
你好,是到季度过完了,根据收入看是否需要计提 
2023-03-18
你好 可以免增值税的
2020-12-15
你好,这里的三十万是指不含税的收入金额。 季度申报的,季度合计不超过三十万,是不需要缴纳增值税的
2024-04-21
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 借:主营业务成本 贷:库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款  
2025-02-28
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