我们是小规模给对方开设计服务费！开的电子发票！税额都没有显示在电子票上！我们做账的时候应该怎么处理！会计分录

2023-03-19 18:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-19 18:57

首先，在确定电子票据是否符合发票管理规定的基础上，您应该先记录销货款，如果有发票就记录应开发票，如果没有发票就要记准备开具发票，再遇到小规模给对方开设计服务费发票时，要先核实相关单据及凭证，确认明细是否包含发票上税额，如果没有，就要在会计分录中记录，即将服务费支出的税额费用记录下来，即：从应交税费支出科目上记录对应的应交税费额；从应付款科目上，记录减去税额之后的实际付款金额。同时，若服务费收入涉及税额，也要予以记录。拓展知识：会计分录既可以是贷方的分录，也可以是借方的分录，贷方构成该会计分录的科目有：借方：销售收入，贷方：应收帐款，银行存款，应交税金支出，其他收支等，不同的情况可能有不同的分录，根据具体情况具体分析。