做这笔分录没有意义。同一科目借贷方冲减
2023-03-19 19:51老师,学员有个问题。 2. 北京永辉厨具有限公司坐落在亦庄开发区,主要生产家用高压锅、蒸锅、炒锅等不锈钢厨房用品,是增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本年初预计年销售额为1000万元(含税价),需要采购不锈钢原材料200吨。现有甲、乙、丙三家供货商可以选择。甲为一般纳税人,每吨不锈钢含税价为3390元,能够开具增值税专用发票,税率为13%;乙为小规模纳税人,每吨含税价为3090元,可以自行开具增值税专用发票,征收率为3%;丙为小规模纳税人,每吨含税价为2900元,只能开具增值税普通发票。这三家供货商的产品质量均满足永辉厨具对原材料的要求。公司本年其他可以抵扣的增值税进项税额约为15万元。那么,在确定采购对象时,公司该如何进行选择呢? 假设企业原材料成本为500万元,城建税税率为7%,教育费附加为3%,地方教育费附加为2%,企业所得税税率为25%。
美途汽车集团为增值税一般纳税人,20年5月份尚未抵扣完的进项税额为5100元,该企业2020年6月份有关生产经营业务如下:(1)以直接收款方式销售A型小汽车10辆给企业销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票,款项已收(2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元(3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入(4)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元,进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元,税款0.45万元,该设备当月投入使用。(5)当月购进原材料取得増值税专用发票注明金额600万元,进项税额78万元,材料已验收入库(6)企业以商业汇票方式购入包装物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元。(7)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,收回增值税税额为0.52万元(8)企业将购进的钢材转用于企业职工福利。该材料购进成本为52万元,已抵扣进项税额(9)当月因管理不善,发生意外事故损失库存材料
美途汽车集团为增值税一般纳税人,20年5月份尚未抵扣完的进项税额为5100元,该企业2020年6月份有关生产经营业务如下(1)以直接收款方式销售A型小汽车10辆给企业销售公司,每辆不含税售价15万元,开具增值税专用发票,款项已收(2)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元(3)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入(4)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元,进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元,税款0.45万元,该设备当月投入使用。(5)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元,进项税额78万元,材料已验收入库(6)企业以商业汇票方式购入包装物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元。(7)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,收回增值税税额为0.52万元(8)企业将购进的钢材转用于企业职工福利。该材料购进成本为52万元,已抵扣进项税额(9)当月因管理不善,发生意外事故损失库存材料金
1、北京光明有限责任公司为一般纳税人,适用13%的税率。生产销售微波炉,出厂不含税单价为500元/台,成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下:(1)1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元,并取得增值税专用发票,发票上注明运费金额为4000元,税额为360元,(2)1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(3)1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元,确认收入但未开具发票。(4)1月13日购进冰箱配件一批,货款已付,专用发票上注明金额100000元,税额13000元,(5)1月20日企业建职工宿舍,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本50000元,该批钢材的进项税额6500元,已在购进当期申报抵扣。要求:计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝,甲企业提供原材料烟叶,已知成本为30万元,支付加工费19万元,增值税税额2.47万元,乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求:(1)计算甲企业委托乙企业加工的烟丝的组成计税价
1、北京光明有限责任公司为一般纳税人,适用13%的税率。生产销售微波炉,出厂不含税单价为500元/台,成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下:(1)1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元,并取得增值税专用发票,发票上注明运费金额为4000元,税额为360元,该外地客户款项未付。(2)1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(3)1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元,确认收入但未开具发票。(4)1月13日购进冰箱配件一批,货款已付,专用发票上注明金额100000元,税额13000元,物资尚未验收入库。(5)1月20日企业建职工宿舍,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本50000元,该批钢材的进项税额6500元,已在购进当期申报抵扣。要求:计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝,甲企业提供原材料烟叶,已知成本为30万元,支付加工费19万元,增值税税额2.47万元,乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求:(1)计
我们老板,从公账付款给上游单位,然后上游单位开成本发票给我们,不是真实业务,我外账是做的成本,但内账,我该怎么做呢?
我的营业范围是花卉种植,礼品花卉销售,包装服务,婚庆礼仪服务,可以开具假草坪发票吗
北京新鹏有限责任公司(以下简称新鹏公司,未上市)为增值税一般纳税人,所属行业为制造业,登记注册类型为有限责任公司。主要从事冷冻饮品的生产、进口以及销售。新鹏公司企业从业人数为35人,资产总额为2850万元,所属行业为食品制造业,主营业务是冷饮品销售。企业适用一般企业的会计准则,采用一般企业财务报表格式(2019年版)编制财务报表。2021年经营业务有如下与企业所得税相关的数据:主营业务收入11800000元,主营业务成本935000元。(三)税金及附加153200元(四)其他业务收入240000元,为出租闲置房屋取得的租金收入(五)其他业务成本90000元,全部为闲置办公室对应的折旧(六)将外购巧克力1400元用于集体福利,不含税公允价值为1750元,未确认收入(七)职工薪酬1204750元,包括280000元列作销售费用,924750元列作管理费用。1、计提并发放工资950000元,其中280000元列作销售费用,670000元列作管理费用2、计提并发放职工福利费105000元3、按2.5%计提教育经费23750元,但没有实际使用4、缴纳基本社保126000元
土方回填,和土方外运,开发票的税目怎么开,建筑服务,工程服务,还是劳务?
老师,全电发票试点多久后就不能开纸质发票了
老师,企业所得税汇算清缴a105080表中的资产原值怎么填写,可以按财务表报年报中的期初数吗?本年把资产已经变卖处置产生的亏损在这个表中需要放进去吗
2×22年1月1日,甲公司以定向增发1520万股普通股(年股面值为1无、公九价值为6元)的方式取得乙公司80%股权,另以银行存款支付股票发行费用306万元,以银行存款支付与合并直接相关的审计费等中介费用121万元,相关手续手当日完成,取得了乙公司的控制权,该企业合并不属于反向购买。当日,乙公司所有者权益的账面价值为12000万元。本次投资前前,甲公司与乙公司不存在关联方关系。不考虑其它因素,甲公司应做的会计分录:
老师,如果我买了一个月的医保,然后我就去买药,买一千块可以报销的药,下个月就不买医保了,这样国家划算吗
母公司员工到子公司做管理,但是人员社保关系和工资都是在母公司那边,子公司可以给他们报销来回车费和租房费用吗?
老师,所得税汇算清缴表A105080中的固定资产盘亏金额不用管,就正常填本期发生的累计折旧吗?需不需要和财务报表期末数保持一致呢