老师，企业购买股权，支付境外代扣代缴了企业所得税，怎么记账？

借：应付账款—代扣增外企业贷：银行存款应交税费—企业所得税借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款或库存现金

2023-03-20

你好去税局代交就行

2022-09-23

代扣代缴企业所得税 1.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，支付方需要代扣代缴企业所得税。例如，中国境内企业向境外企业支付特许权使用费、股息、红利等。 1.非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的所得，在境外已纳税部分，可按规定进行抵免，但对于应在中国境内缴纳的部分，支付方需代扣代缴。代扣代缴增值税 1.境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为扣缴义务人。例如，境外企业向境内企业提供咨询服务、设计服务等。 1.中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。对于您提到的向纯境外企业支付境外港口到境外目的地的保险费，如果该保险服务完全发生在境外，不需要代扣代缴企业所得税和增值税；但如果该保险服务与境内存在一定联系（例如，保险标的与境内有一定关联），则可能需要代扣代缴相关税费。

2024-07-12

这个例子参考，直接扣减，甲公司与境外A公司签订加盟费合同，合同约定加盟费含增值税金额为106万元。2021年6月付款时扣缴了所得税10万元、增值税6万元、增值税附加税0.72万元，剩余款项89.28万元付给A公司。甲公司该笔业务怎么作账？甲公司发生特许权使用费时作分录借：管理费用-特许权使用费 106 贷：应付账款 89.28 应交税费-代扣代缴增值税 6 应交税费-代扣代城建税 0.42 应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18 应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12 应交税费-代扣代缴所得税 10 缴纳税款时作分录借：应交税费-代扣代缴增值税 6 应交税费-代扣代城建税 0.42 应交税费-代扣代缴教育费附加 0.18 应交税费-代扣代缴地方教育费附加 0.12 应交税费-代扣代缴所得税 10 贷：银行存款 16.72

2023-11-01

你好，借应付账款，贷银行存款，应交税费-代扣代缴增值税/所得税然后缴纳。借应交税费-代扣代缴增值税/所得税，贷银行存款

2024-10-25