老师，去年12月的项目有一部分是购进材料一部分人工，当时计提了农民工工资也申报了个税，现在甲方拨款把项目款全额拨到基本户了，农民工公户没拨钱，汇算清缴前发不掉工资的话要纳税调整，这个再怎么处理啊

拨款方式是这次全额拨到基本户了，没拨农民工工资，下次再拨工资，但是不知道下次是啥时候。我在考虑去年12月计提的农民工工资怎么发

你好1；   先走计提； 借工程施工- 合同成本- 人工费贷应付账款   

把计提的应付职工薪酬转到应付账款吗？

你好；   是的； 挂应付账款去  

去年计提了应付职工薪酬后就结转到工程施工的人工费了

你好； 这个 员工是你们的明细有劳动合同的；   借工程施工- 合同成本 -人工费贷应付职工薪酬- 工资；  ； 这样挂着； 我上面之所以走应付账款； 是考虑不是你员工 ； 所以走的应付账款哈  

去年计提时的分录:借:工程施工～劳务成本 贷:应付职工薪酬 月末结转:借:主营业务成本～劳务费 贷:工程施工～劳务成本

汇算清缴前得把挂的应付职工薪酬下掉啊，现在项目款没拨农民工工资，我能不能把应付职工薪酬～工资，转到应付账款，不做纳税调整，等工资拨款了再发

你好； 你没法去掉的； 因为你还没有支付哦；    

再有其他解决方案吗

你好； 要么就考虑先公司这边垫付了。之后在支付给你； 不然只能调增的

能不能从个人借一笔款到农民工工资专户支付工资，后期甲方拨到农民工专户的款再还给人家

你好； 但是专户 不能发给个人的 ；只能转给农民工账户去 ；我记得专户是有管理要求的  

农民工工资只能从专户发啊，不管从哪借款发，都得还。如果这样再怎么发合适