你好，老师，去年成立的公司，是做旅游的，就一个人的这种，当时4月份开具发票80100，个税系统从5月份申报的个税，每个月按5000申报到10月份，最后两个月工资报完和计提的数据一致，也缴纳了个税。当时第二季度计提60000的工资作为成本，第二季度按17700预缴所得税885，现在做汇算清缴要涉及到退税，我这个项目有没有问题？是否需要在汇算清缴进行调整

老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？

老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页

你好，老师，今年5月份刚成立的旅游公司，就是包车旅游的。7月份开具发票81000，当时因为一个人就计提了工资，在第二个季度计提了60000的成本，后又来了一个司机一起跑这个项目，到12月是不是个税要申报够60000的工资

老师，想请教您，最近在企业所得税汇算清缴，有一个问题想请教老师（公司里是这个月计提发放上个月工资的制度）： 去年12月员工离职，并当月计提发放一次性离职补偿金，因为工资是这个月发放上个月的，所以这离职补偿金在1月计提，去年12月发放（员工要求），2月申报。 想请教老师的是：第一，员工离职一次性补偿金是否在企业所得税汇算清缴调整的范围里？ 第二，按照税务当月发放的次月申报的原则的话，那应该在次年1月申报，但是这员工12月底还在公司里做，12月底的工资在次年1月计提，2月申报，如果补偿金在1月就申报的话，2月申报里还有他的工资，这样操作可以吗？谢谢

你好，老师，去年成立的公司，是做旅游的，就一个人的这种，当时4月份开具发票80100，个税系统从5月份申报的个税，每个月按5000申报到10月份，最后两个月工资报完和计提的数据一致，也缴纳了个税。当时第二季度计提60000的工资作为成本，第二季度按17700预缴所得税885，现在做汇算清缴要涉及到退税，我这个项目有没有问题？是否需要在汇算清缴进行调整