老师，合并报表里，抵消分录是在工作底稿中写的，就是说在合并日时，母公司即做初始入账的分录，又做工作底稿的抵消分录啊？

同学，您好，是的，,同控下需要编制3张报表:合并资产负债表,合并利润表,合并现金流量表;非同控只需要编制合并资产负债表”

2023-03-20

是的，你的理解是正确的。

2021-04-19

您好，销售方是做固定资产还是存货？

2022-12-26

借，长期股权投资29500 贷，股本10000 资本公积19500 商誉29500-(32000+1100+3000)=4230

2021-06-28

合并过程中发生的审计、评估和法律服务等相关费用计入管理费用，不涉及抵销处理的问题。抵销分录为：借：股本（实收资本）　　资本公积　　其他综合收益　　盈余公积　　未分配利润　贷：长期股权投资　　少数股东权益【提示】 1.同一控制下企业合并不产生新商誉。 2.同一控制下企业合并中按一体化存续原则，在合并财务报表上，对被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，应自合并方资本公积（资本溢价或股本溢价）转入留存收益。

2021-12-01