老师可以帮解释一下应交税费二级科目下面负数么、是什么意思、然后审计要调整的话要如何调整
同学你好，看你表里借贷方向都是贷方，应交增值税-进项税额属于借方科目，如果贷方负数表示是没问题的
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你好老师。比如，截止2021年12月31日累计折旧是10000元，但是因为有的车辆没有使用，在税法上，有2000元的折旧是不认的，资产负债表里除了应交税费要调动以外，其余的都是按会计的数就行是吗？ 那这个时候，累计折旧少了，那企业所得税就要变多，应交税费调整后就比原来的要多了，负债增加了。我想知道的是这个税费差额调整到哪个科目，可以写一下这个分录吗
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老师可以帮解释一下应交税费二级科目下面负数么、是什么意思、然后审计要调整的话要如何调整
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通过计算借款费用资本化每一个级别的费率进行内容核算,选择最适合的费率类型。并依靠借款费用款项内容的增加和减少,来控制借款费用数量,使之达到合理费率的标准 老师这个费率是什么，整段话的意思可以帮忙解释一下嘛
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你好老师，问下起初税费金额多了3分，我现在想调整，没办法冲红，因为没有凭证，只有起初数，是否可以用本年利润调整？还有计提税费，后面又缴纳税费，冲平了，但又发生了退税的情况，这种科目贷方余额需要怎么调整冲平，还是就直接科目贷方放着就行了？
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老师，对于一些永久性的差异，所谓的计税基础就是什么，我们计入递延所得税的金额，主要是调整计税基础让不让扣的金额还是还是按调整后的金额计入递延所得税资产/负债的金额，我学了两年还没搞清楚，老师能否举个例子说明一下，例如业务招待费是60%和收入的0.5%熟低。计税基础是什么，形成的差异是什么差异，我主要不懂调增调减在哪里调，然后递延所得税科目的金额要取多少，取的是计税基础，还是调整后的差异，还是调整后的差异乘以25%
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公司未领发票 筹备期2年间 有1人发工资交社保 资金是借款入公司 可否走税务简易注销 。
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老师您好，还是我问了两部分问题的那位，我这边显示你回复我两条，但是看不全，您能按照那上面最后的两个问题作答吗？(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。就是这两个问题
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老师，还是我，就是分了两个部分问的那位同学，您回复我的折叠了我看不到
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老师，我们出口货物给中间商，他卖给中东地区的客户，然后钱是那边的客户直接汇给我们的，但是报关单的境外收货人和收汇水单不一致，这种情况能退税吗
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(4)向广州聚有源商贸发展有限公司销售硬双喜卷烟100标准箱，每标准条不含税调拨价为100元，取得不含税销售额2500000元，包装物单独计价，收取不含税包装费140000元，款项已收到。(5)进口电子烟一批，海关核定的关税的完税价格为600000元，关税税率35%,货物已验收入库，款项已支付。(6)本月没收广州市广百佳润商贸有限公司硬双喜卷烟的逾期未退包装物押金65540元。(7)月末带典藏双喜(500元/条)、逸品双喜(300元/条)，硬双喜(100元/条)、软双喜(200元/条)各一条参加烟草展览会用于广告宣传，这几条卷烟的成本共为700元。(8)2022年2月未留抵，应缴未缴消费税为1100000元，2022年3月12日缴纳2022年2月应缴未缴消费.税1100000元。(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。
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(1)广东中烟工业有限责任公司外购已税烟丝生产双喜牌卷烟，月初库存外购已税烟丝500000元，当月购进已税烟丝1600000元，购进已税烟丝按照规定取得增值税专用发票，款项支付。(2)从农业生产者手中收购烟叶30吨，每吨收购价30000元，广东中烟工业有限责任公司将收购的烟叶直接移送广东省徐闻县烟丝厂(纳税人识别号:91440825MA58002H5J)加工烟丝，烟丝加工完毕，收回烟丝1.5吨，取得增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元(受托方没有同类产品售价)，广东中烟工业有限责任公司收到了广东省徐闻县烟丝厂的消费税的税收缴款书，上面注明烟叶税收编码:1030404、税收缴款书号码:00063143、开具日期:2022年3月28日，款项已支付。(3)广东中烟工业有限责任公司生产车间本月领用烟丝生产双喜牌卷烟。其中:委托加工收回烟丝已全部领用用于继续生产双喜牌卷烟。同时还领用外购已税烟丝2000000元。老师，请结合我这部分以及马上提问的第二部分结合看，字数受限了，也追问不了，在此说明
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老师，我们是白酒制造业，其他应付款很大，存货也很大，有什么办法消化这两个科目吗？账上几乎每个月都亏，费用比较大，收入80，费用月度是五六十
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(4)向广州聚有源商贸发展有限公司销售硬双喜卷烟100标准箱，每标准条不含税调拨价为100元，取得不含税销售额2500000元，包装物单独计价，收取不含税包装费140000元，款项已收到。(5)进口电子烟一批，海关核定的关税的完税价格为600000元，关税税率35%,货物已验收入库，款项已支付。(6)本月没收广州市广百佳润商贸有限公司硬双喜卷烟的逾期未退包装物押金65540元。(7)月末带典藏双喜(500元/条)、逸品双喜(300元/条)，硬双喜(100元/条)、软双喜(200元/条)各一条参加烟草展览会用于广告宣传，这几条卷烟的成本共为700元。(8)2022年2月未留抵，应缴未缴消费税为1100000元，2022年3月12日缴纳2022年2月应缴未缴消费.税1100000元。(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。
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(1)广东中烟工业有限责任公司外购已税烟丝生产双喜牌卷烟，月初库存外购已税烟丝500000元，当月购进已税烟丝1600000元，购进已税烟丝按照规定取得增值税专用发票，款项支付。(2)从农业生产者手中收购烟叶30吨，每吨收购价30000元，广东中烟工业有限责任公司将收购的烟叶直接移送广东省徐闻县烟丝厂(纳税人识别号:91440825MA58002H5J)加工烟丝，烟丝加工完毕，收回烟丝1.5吨，取得增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元(受托方没有同类产品售价)，广东中烟工业有限责任公司收到了广东省徐闻县烟丝厂的消费税的税收缴款书，上面注明烟叶税收编码:1030404、税收缴款书号码:00063143、开具日期:2022年3月28日，款项已支付。(3)广东中烟工业有限责任公司生产车间本月领用烟丝生产双喜牌卷烟。其中:委托加工收回烟丝已全部领用用于继续生产双喜牌卷烟。同时还领用外购已税烟丝2000000元。
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生产型企业，全部外销，我怎样最大限度的享受税收优惠。都有哪些税收优惠，还有要退的税款。
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其他二级科目呢、如果审计要调整的话、如何调整呢
如果不涉及到增值税的变动，其他二级科目在当期用负数互相调整正确就可以。如果涉及到以前年度增值税的补缴，相应涉及营业税金及附加，需要调以前年度损益
老师您看我截图的需要调整么
同学，你表里的数据是一年的数据还是？如果是跨年结转的时候销项和进项是不结转到下年的
是一年的数据
那就是销项和进项都是好多年累计下来的数据，这样会造成当年数据从账上看不方便。建议年初初始的时候把以前的数据清空，只留未交增值税和其他未交的小税种
那老师这个要如何进行调整呢
类似我这张图表的数据
因为我是新接手的、对于这块不知怎么调整、还请老师帮忙一下
建议等年初余额初始的时候再调整，把该清零的清零
年初的时候哪些需要调整、怎么调整呢
年内不建议调整，因为数据是好多年累计下来的，调整会影响当期发生额。
好的、老师那该怎么调整
期初的时候把进项税额、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税清零，只保留未交增值税的数据
好的呢、老师这些科目转出的时候对应的科目是什么呢
期初余额初始时手动调整，不需要做账
期初手动直接调整为零？进项税额转出是？这个待认证的进项税额就是没有抵扣吧
进项税额转出就是不符合税务规定不能抵扣的。待认证的进项税额是未抵扣的不需要清零