老师可以帮解释一下应交税费二级科目下面负数么、是什么意思、然后审计要调整的话要如何调整

其他二级科目呢、如果审计要调整的话、如何调整呢

如果不涉及到增值税的变动，其他二级科目在当期用负数互相调整正确就可以。如果涉及到以前年度增值税的补缴，相应涉及营业税金及附加，需要调以前年度损益

老师您看我截图的需要调整么

同学，你表里的数据是一年的数据还是？如果是跨年结转的时候销项和进项是不结转到下年的

是一年的数据

那就是销项和进项都是好多年累计下来的数据，这样会造成当年数据从账上看不方便。建议年初初始的时候把以前的数据清空，只留未交增值税和其他未交的小税种

那老师这个要如何进行调整呢

类似我这张图表的数据

因为我是新接手的、对于这块不知怎么调整、还请老师帮忙一下

建议等年初余额初始的时候再调整，把该清零的清零

年初的时候哪些需要调整、怎么调整呢

年内不建议调整，因为数据是好多年累计下来的，调整会影响当期发生额。

好的、老师那该怎么调整

期初的时候把进项税额、销项税额、进项税额转出、转出未交增值税清零，只保留未交增值税的数据

好的呢、老师这些科目转出的时候对应的科目是什么呢

期初余额初始时手动调整，不需要做账

期初手动直接调整为零？进项税额转出是？这个待认证的进项税额就是没有抵扣吧