郭老师，麻烦问下如果季度没超过30万，普票不含税额10万，税1000元，专票不含税额10万，税1000元 借：银行存款20.2万 贷：主营业务收入20万 应交税费-应交增值税(普票)1000 应交税费-应交增值税(专票)1000 结转增值税 借：应交税费-应交增值税(普票)1000 贷：营业外收入1000 老师，我这分录对吗？另外我们是季度申报，这个结转增值税只做在3月份月末可以吗？还是必须当月结转？

好的，谢谢老师，3月末好统计些

对的，是的，不用客气，工作愉快。

郭老师，这个怎么做分录？

这个里面销售出去的还是购入的。

我们实际预付服务费5000，看了上面对方赠送300可要做账，不懂这步

我们是购买方

赠送的你可以做也可以不用做的，你看一下对方给你开发票吧，一般情况下是不给开的。这个是系统的吗？总的金额是多少？

开的发票总金额是5000的，内容信息技术服务-服务费

不是的，我是说你的业务这个是不是购买系统的。

总的金额一共就是5000嘛，如果是的话，你可以直接做费用。

是购买系统的，好的