境外公司买卖境内的土地，需要缴纳哪些税？与境内企业买卖土地有哪些区别？

同学您好！一般涉及土地增值税，所得税，印花，增值及附加等税费

2023-03-21

一、境外公司购买境内的土地，需要缴纳的税费是： 1、购买土地的价款，取得财政局开具土地出让金的财政收据。如果是转让的土地，可以取得相关的土地转让的发票或票据。 2、需要缴纳契税。 3、需要缴纳产权转移收据的印花税，税率是万分之五。二、境外公司销售境内的土地，需要缴纳税费是： 1、土地增值税 2、增值税，增值税税率是5%； 3、缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加 4、企业所得税

2023-03-21

一、境内机构 / 个人的税务处理（一）增值税一般情况下，境内机构 / 个人从香港公司采购软件系统，如果该软件系统是通过网络下载等无实体货物进口的方式获取，属于销售无形资产中的技术服务，需要代扣代缴增值税。税率一般为 6%。应扣缴税额 = 购买方支付的价款 ÷(1 %2B 税率)× 税率。如果软件系统有实体载体进口，除了软件本身的价值外，还需考虑载体的价值，按照货物进口缴纳增值税。一般货物进口增值税税率根据具体商品确定，可能为 13% 等。（二）印花税如果签订了采购合同，可能需要按照合同金额缴纳印花税，税率根据合同类型有所不同，如购销合同一般为万分之三。申报方式：境内机构 / 个人作为扣缴义务人，在支付款项时代扣代缴增值税等税费。一般在电子税务局进行代扣代缴申报，填写代扣代缴税款报告表，申报缴纳相应税费。印花税可在电子税务局或办税服务厅进行申报。二、香港公司的税务处理（一）香港的利得税香港公司就来源于香港的利润缴纳利得税。如果该香港公司向境内机构 / 个人销售软件系统的业务活动与香港有足够的联系，可能需要在香港缴纳利得税。利得税税率一般为 16.5%（香港特区政府可能会调整税率，以实际为准）。如果该业务活动与香港联系不紧密，可能无需在香港缴纳利得税。例如，香港公司仅通过网络与境内客户交易，且在香港没有进行与该交易相关的实质性经营活动。申报方式：香港公司根据香港税务局的要求进行利得税申报，一般通过提交利得税报税表进行申报。具体申报时间和方式可参考香港税务局的规定。

2024-10-10

同学，你好
你公司向境外公司支付商标使用费，需代扣代缴增值税和企业所得税

2026-03-19

是的，需要与国外公司签订协议，并开具商业发票或形式发票。你司需代扣代缴增值税和企业所得税。该服务完全发生在境内，应按规定代扣代缴。代扣代缴的增值税应在次月 15 日内缴纳，企业所得税应自代扣之日起 7 日内缴入国库。如因不可抗力等特殊困难，可在缴纳期限届满前申请延期，最长不超过三个月。咨询费收入需留存与国外公司的协议、给国外公司开具的发票、国内代理的发票、支付凭证等，以证明业务真实性和合法性。

2025-10-30