老师你好，属于公司已经实际支付出去的支出，但没有收到发票，请问汇算清缴时要填哪个表哪个栏次呢

那要怎么调账呢？因为我一直都是挂应付账款往来，应付账款贷方余额是负数

这个不需要调账啊，你这个是在汇算清缴的

那也不可以一直挂在“应付账款”啊 ，没有入相应的成本或费用科目呢

你这个应付账款是负数，本质是预付账款的

是的 这个我知道的 实际已支付没有发票，2023年2月份也不用调账的么，预付账款

要调增的，在汇算清缴的时候的

那不用调账是吧？永远挂在往来科目？

你这个预付账款要转到成本里面啊

嗯 那是不是写借以前年度损益调整 贷 预付账款

你这个金额大概是多少

预付账款27万

那你通过以前年度损益调整科目就可以的

好的谢谢老师