演示账套

Q

老师，软件综合服务费记什么科目

2023-03-23 21:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-23 21:25

就计入管理费用-办公费

快账用户7212 追问 2023-03-23 21:30

老师服务费是一次性支付一年的，需要再分摊吗，也就300一年

齐红老师解答 2023-03-23 21:31

不用分摊的，直接计入费用

快账用户7212 追问 2023-03-23 21:33

好，同时我们还买了一个税盘160和税控服务费280，这种全额抵税的怎么做分录，借管理费用440，贷银行存款440，借应交税费-减免税费440，贷管理费用440，这种这样写分录吗？请老师指点

齐红老师解答 2023-03-23 21:34

借应交税费-应交增值税440 贷管理费用440 银行存款

快账用户7212 追问 2023-03-23 21:45

借应交税费-应交增值税440 贷管理费用440 银行存款440，老师，这样岂不是借贷不平了

齐红老师解答 2023-03-23 21:46

我那个银行存款是预留的意思万一还要交增值税

快账用户7212 追问 2023-03-23 21:47

预留的意思不太明白，不是可以全额抵增值税吗

齐红老师解答 2023-03-23 21:50

你不是抵减440，还要交增值税的呀

快账用户7212 追问 2023-03-23 21:54

等于说付款的时候做分录，等抵减了在做一次分录，抵减的时候怎么做呢

齐红老师解答 2023-03-23 21:56

这样就看懂了借应交税费-应交增值税1000 贷管理费用440 银行存款560

快账用户7212 追问 2023-03-23 22:10

老师，不对的，这种都是普通发票，每月增值税的

齐红老师解答 2023-03-23 22:11

我只是举例子，你申报增值税，不可能只有440，难道，多的增值税就不交了？

快账用户7212 追问 2023-03-23 22:12

老师不对，这种都是普通发票的，本来就没有增值税的，只是情况特殊，刚好税盘和服务费就算是普通发票可以全额抵税罢了

齐红老师解答 2023-03-23 22:19

那就是这样借应交税费-应交增值税440 贷管理费用440

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