老师我们22年的发票2月份收到报销的冲减了以前年度，冲减了未分配利润，那汇算清缴时报表不用改，是在期间费用明细表上纳税调增吗

那老师报表怎么填呢，这个分录是做到23年2月的，报表也要改吗，就是填写报表时手动增加利润表的费用减少利润吗

你先把报表改了，然后那个汇算清缴的时候，把这个费用加入到相应的表里面。

老师你意思是改22年的帐吗，可是这个报销款我们是23年报的

不是改账，是涉及到以前年度损益调整了需要改报表的期初数。

我没明白，申报22年汇算清缴，改报表期初数是说23年的期初数吗，我没明白怎么改

对，，但是怎么修改我不太确定，你不修改未分配利润的就对不上

老师我还是不明白您说的这个怎么改，比如我报销的这个费用300，分录是借未分配利润300贷银行存款300，我22年的利润总额是-100未分配利润是-200，填22年报表我要怎么改

年报你把这笔费用直接调整汇算清缴的表格里面就行

就是报表还是按照22年的账填写，不用改，只是把这个费用在期间费用表上加上吗

对，没错，就是这个意思。

那老师这样期间费用明细表的总数就和报表的对不起来了，这实际金额很大，得有20多万

所以最后还是调整到未分配里面了

那就是22年的报表还是要改啊是不

修改2023年期初的报表未分配利润期初数

您是说我修改税务局上的报表的23年报表未分配利润期初数吗

对，不修改报表就对不上

那我22年税务局上汇算清缴报表上数不改了是吗，按照账面上走吗，那这22年报表和23年期初对不上还是预警啊