你好,用利润分配未分配利润。
我公司小规模纳税人,适用小企业会计准则,2020年取得财政专项资金200万.会计上,是计入递延收益,根据当期费用支出金额20万同步转入营业外收入。我在20年第四季度所得税申报时把收到的资金200万全部作为营业外收入不征税收入申报了,我这样做是否正确?还是要根据当期专项资金使用的20万计入营业外收入来申报,以后所得税申报时也是分期申报营业外收入的金额?如果我的做法错误,到年度汇算清缴时如何更正?
我们这两天才更正了21年所得税汇算清缴的报表,使用了小型微利企业的优惠政策,退税了20万,账务处理是计入到营业外收入嘛?
请问老师,2021年计提的费用2万元,因无发票也没有实际支付,在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度,我查了一下有两种说法,就是图片里的两种,第一种,2022年调减,第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。
2023年度企业所得税已经汇算清缴完成,现在发现少享受了退役军人税收优惠政策,故现在更正申报了2023年12月的增值税申报表,享受了9000元增值税优惠。退役军人税收优惠是计入其他收益的,这样的情况下需要更正申报2023年的企业所得税吗?
我们领导想能不能增加当期的损益,入到营业外收入是不可以的是嘛?
你好,他不应该做营业外收入,做的话也应该做所得税费用。
营业外收入你得交所得税了,但是它不影响所得税,不是吗?
那就是可以冲减当期的所得税费用,可以让净利润变得好看一些哈?
可以的,可以这么做的。
好的,谢谢老师
不用客气工作愉快。