我们这两天才更正了21年所得税汇算清缴的报表，使用了小型微利企业的优惠政策，退税了20万，账务处理是计入到营业外收入嘛？
你好，用利润分配未分配利润。
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我公司小规模纳税人，适用小企业会计准则，2020年取得财政专项资金200万.会计上，是计入递延收益，根据当期费用支出金额20万同步转入营业外收入。我在20年第四季度所得税申报时把收到的资金200万全部作为营业外收入不征税收入申报了，我这样做是否正确？还是要根据当期专项资金使用的20万计入营业外收入来申报，以后所得税申报时也是分期申报营业外收入的金额？如果我的做法错误，到年度汇算清缴时如何更正？
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我们这两天才更正了21年所得税汇算清缴的报表，使用了小型微利企业的优惠政策，退税了20万，账务处理是计入到营业外收入嘛？
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请问老师，2021年计提的费用2万元，因无发票也没有实际支付，在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度，我查了一下有两种说法，就是图片里的两种，第一种，2022年调减，第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。
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2023年度企业所得税已经汇算清缴完成，现在发现少享受了退役军人税收优惠政策，故现在更正申报了2023年12月的增值税申报表，享受了9000元增值税优惠。退役军人税收优惠是计入其他收益的，这样的情况下需要更正申报2023年的企业所得税吗？
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我们领导想能不能增加当期的损益，入到营业外收入是不可以的是嘛？
你好，他不应该做营业外收入，做的话也应该做所得税费用。
营业外收入你得交所得税了，但是它不影响所得税，不是吗？
那就是可以冲减当期的所得税费用，可以让净利润变得好看一些哈？
可以的，可以这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气工作愉快。