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老师，上年度多计提的工资在汇算清缴前发完还要调整吗？会计分录怎么写？要调整报表吗？无发票费用调增后要交税89，会计分录怎么写？要调整报表吗？

2023-03-25 09:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-25 09:45

你好，汇算清交之前发下去，不需要调增的，借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款，不需要调整报表。

齐红老师解答 2023-03-25 09:46

借以前年度损益调整，贷应交税费、企业所得税借、应交税费、企业所得税贷，银行存款借，利润分配、未分配利润贷以前年度损益调整，不需要调整财务报表。

快账用户2295 追问 2023-03-25 10:27

老师，最后一步借，利润分配，贷，以前年度损益调整，这个金额是补税的金额还是那笔需要调增的无发票费用的金额？

齐红老师解答 2023-03-25 10:29

你好，这个是结转以前年度损益调整的余额。

你好，汇算清交之前发下去，不需要调增的，借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款，不需要调整报表。

2023-03-25

你好，需要的借应付职工薪酬工资，19000 其他应付款，3800 贷利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润，贷应交税费，企业所得税财务报表不需要修改的。

2023-03-15

您好同学，填写纳税调整表，调整费用，不需要调整财务报表的，分录的话，我跟你说，没必要填写的，因为本身就是允许会计与税法不一致的借，所得税费用，贷，应交税费-应交所得税

2022-04-23

您好，财务报表不需要调整的，你只需要调整汇算清缴的纳税调整表就可以的。嗯，调整完你其实不需要做分录的，知道吧。

2022-04-23

同学，你多计提的费用，调整的时候，你要在那个纳税调整表上调整你账载金额的话，就按你帐面上填写，然后税收金额的话，就按那个减少以后的费用的金额填写就可以了。

2022-04-23

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