老师，我是新手，刚到一家公司，现在情况是去年有看到报关单，但是没申报收入，也没开出口发票，但钱已进账，现在我要不要在3月底前去做税务备案？然后回来开发票，4月可以申请免抵退的申报？还有收齐申报怎么弄？收齐单就是银行回单吗？

同学你好，按照你们新企业的流程，先做出口退税备案，然后收齐进项发票，去年出口的要在四月份申报期结束前申报，不然就视同内销缴纳增值税，，收起单据包括报关出口发票，进项发票，最好还要有提单，在电子口岸或者单一窗口上申报。

2023-03-25

如果 3 月份收到进项发票，通常是可以申请出口退税的申请出口退税的一般条件包括：企业是增值税一般纳税人且已办理退免税备案。出口货物是增值税和消费税的应税产品，且属于可退税类别，而非免税或征税产品。货物已经报关离境并结关，存在相关的报关单电子信息。财务上已记录为销售。已完成收汇操作。拥有齐全的出口单证。对于贵公司的情况：已进行了增值税申报，说明在财务处理上有相应的操作，满足了账务上做出销售处理的条件。虽然销售发票未开，但只要在规定时间内开具即可。关键在于进项发票，3 月份收到进项发票，如果符合其他出口退税条件，一般是可以申请出口退税的。另外，作为首次申报出口退税的企业，流程如下：退免税备案：在电子税局里进行出口退免税备案申请，提交税务机关审核。退税勾选：在发票综合服务平台上，将购进出口货物的增值税专用发票做退税的勾选。收集信息：包括报关单等相关信息。系统申报：在电子税务局进行外贸企业免退税的申报，提交税务机关审核。上门核查：等税局通知，首次上门核查，核查通过后即可收到退税款。

2025-02-17

你好，同学申请退税，是需要有进项税发票的。只要出品符合条件，现在申请政策上还是允许的。如果准备走出口退税，出口是免税时开免税发票。是免税。

2022-06-29

你好，是先开出口发票，申报增值税，再申报退税的。之前没有做退税的，可以在2023年2月一次申报退税

2023-02-15

同学你好，　 1、6月取得红字发票时，在将已抵扣的进项税额进行转出时：　　借：原材料（或库存商品等科目）-8743.36 　　贷：应付账款-9980 　　应交税费——应交增值税（进项税额转出）1136.64 2、结转转出的进项税额时：　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）1136.64 　　贷：应交税费——未交增值税 1136.64 　　缴纳增值税时：　　借：应交税费——未交增值税 1136.64 　　贷：银行存款 1136.64

2022-06-30