老师，有点蒙了，就是前期支付的款项，现在我做账处理到营业外支出了，报企业所得税年报的时候要不要在扣除类-其他里面加上这部分记到营业外支出的金额啊
你好，对的，是的，需要这么做的。
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老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了
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老师，有点蒙了，就是前期支付的款项，现在我做账处理到营业外支出了，报企业所得税年报的时候要不要在扣除类-其他里面加上这部分记到营业外支出的金额啊
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老师，是不是账务处理体现到营业外支出的，像什么行政罚金，税务滞纳金，还有应收账款坏账准备等等这些体现在营业外支出，到明年汇算清缴时候不能作为企业所得税税前扣除，但是我的账挂营业外支出账务处理应该没问题哈。
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就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗
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老师，企业要注销，现在账上的货币资金不够还其他应付款，偿还不了的是不是计营业外收入，计算到营业外收入我本来的利润就是正的，需要补企业所得税，但是弥补上年的亏损就是负数，请问我在申报季报的时候也需要按其他应付款计入营业外收入的报表来申报吗
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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老师，我给你截个图你帮看看对不对，就是扣除类-其他里面包括未收到发票的，还有调整到营业外支出的金额
可以的，可以这么做的。
老师，我怕你没理解我的意思，我再问一下哈，就是有前期支付的款项收不回来的，我做账记到营业外支出了，之后汇算清缴这部分记到营业外支出的金额，我填到纳税调整成本扣除类-其他里面了，调增了，这样是不是对的啊（我纠结的点是我在年报营业外支出里面已经填写这部分金额了），这样不是重复的吧
对的，是的，正确的，你营业外支出已经抵扣了企业所得税，因为你之前是根据利润总额来缴纳的，这个利润总额里面已经减去了营业外支出，需要调整，没有问题的，没有多调增，没有多交税，正确的。
好的，那我就明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。