老师，有点蒙了，就是前期支付的款项，现在我做账处理到营业外支出了，报企业所得税年报的时候要不要在扣除类-其他里面加上这部分记到营业外支出的金额啊

老师，我给你截个图你帮看看对不对，就是扣除类-其他里面包括未收到发票的，还有调整到营业外支出的金额

可以的，可以这么做的。

老师，我怕你没理解我的意思，我再问一下哈，就是有前期支付的款项收不回来的，我做账记到营业外支出了，之后汇算清缴这部分记到营业外支出的金额，我填到纳税调整成本扣除类-其他里面了，调增了，这样是不是对的啊（我纠结的点是我在年报营业外支出里面已经填写这部分金额了），这样不是重复的吧

对的，是的，正确的，你营业外支出已经抵扣了企业所得税，因为你之前是根据利润总额来缴纳的，这个利润总额里面已经减去了营业外支出，需要调整，没有问题的，没有多调增，没有多交税，正确的。

好的，那我就明白了，谢谢老师