老师，有点蒙了，就是前期支付的款项，现在我做账处理到营业外支出了，报企业所得税年报的时候要不要在扣除类-其他里面加上这部分记到营业外支出的金额啊
你好，对的，是的，需要这么做的。
-
Q
老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了
-
Q
老师，有点蒙了，就是前期支付的款项，现在我做账处理到营业外支出了，报企业所得税年报的时候要不要在扣除类-其他里面加上这部分记到营业外支出的金额啊
-
Q
老师，去年的时候赠送了客户一些自产产品 借 营业外支出～赠送 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 今年这个客户突然有点给了钱，我就冲销了之前的分录，重新转了银行存款，但是这样利润表中营业外支出就出现了负数，申报企业所得税的时候就提报不了，这样怎么办？
-
Q
老师，是不是账务处理体现到营业外支出的，像什么行政罚金，税务滞纳金，还有应收账款坏账准备等等这些体现在营业外支出，到明年汇算清缴时候不能作为企业所得税税前扣除，但是我的账挂营业外支出账务处理应该没问题哈。
-
Q
就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗
热门问答 更多>
-
将自产货物发给员工如何做账
-
老师你好，公司3月成立，4月就销售开出发票400多，其他货客户还没对账没开票，这种情况怎么结转成本
-
老师好！采购的办公用品，能全部先入库，后期再领用的时候，再做出库分配到费用吗？
-
请问老师，用什么方法可以很简单的监控食材的标准成本和实际成本差异？
-
老师您好，上月其他应收款多提了，这个月怎样调整好呢
-
请问，外贸企业购进一批商品，一部分用于出口，一部分内销，那么退税勾选的时候怎样填写？课程中我暂时没发现答案。
-
24年12月办了执照+餐饮许可，现在搬店，直接转新地址，是不是餐饮要和新办一样重办，还是餐饮许可证变更地址就行
-
老师，我们是建筑公司，2024年已开票4000万了，但是项目工地实际都没有开始动工，导致没有成本发票，先不确认收入可以么？有哪些税务风险呢？
-
您好，为什么算营业利润时不考虑0.12的增值税，但要考虑转让股票应交的增值税2.14呢
-
之前年度开废了一张几十万的发票没有及时作废导致多做了收入在当期红冲，是不是也没有太大影响，相当于之前抵扣的进项当期随着红冲也冲回了一部分？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，我给你截个图你帮看看对不对，就是扣除类-其他里面包括未收到发票的，还有调整到营业外支出的金额
可以的，可以这么做的。
老师，我怕你没理解我的意思，我再问一下哈，就是有前期支付的款项收不回来的，我做账记到营业外支出了，之后汇算清缴这部分记到营业外支出的金额，我填到纳税调整成本扣除类-其他里面了，调增了，这样是不是对的啊（我纠结的点是我在年报营业外支出里面已经填写这部分金额了），这样不是重复的吧
对的，是的，正确的，你营业外支出已经抵扣了企业所得税，因为你之前是根据利润总额来缴纳的，这个利润总额里面已经减去了营业外支出，需要调整，没有问题的，没有多调增，没有多交税，正确的。
好的，那我就明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。