老师，企业要注销，现在账上的货币资金不够还其他应付款，偿还不了的是不是计营业外收入，计算到营业外收入我本来的利润就是正的，需要补企业所得税，但是弥补上年的亏损就是负数，请问我在申报季报的时候也需要按其他应付款计入营业外收入的报表来申报吗
对的，是的，到时候申报企业所得税，你可以弥补亏损。
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老师，我想问下，企业所得税季度预缴申报时，表格中的营业收入和营业成本是不是就是指主营业务收入，主营业务成本，其他业务收入，其他业务成本。利润总额就填利润表中的利润总额，是这样吗？还是成本要加上期间费用营业外支出那些
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老师。我想问下公司注销，资产负债表调平了，利润表利润总额还是正数，还其他应付款的时候货币资金不够付了，然后挂到贷方营业外收入1484.87，是这个原因导致的吗
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老师，企业要注销，现在账上的货币资金不够还其他应付款，偿还不了的是不是计营业外收入，计算到营业外收入我本来的利润就是正的，需要补企业所得税，但是弥补上年的亏损就是负数，请问我在申报季报的时候也需要按其他应付款计入营业外收入的报表来申报吗
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老师，我注销时所有的往来科目都没有余额了，我把其他应付款转到营业外收入，利润刚好弥补上年亏损，我现在填写请税申报表时，负债清偿损益表的其他应付款还需要填吗
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注销前申报，其他应付款无法支付的做营业外收入冲减后，利润是正数，这部分的企业所得税是不是要缴纳还是可以抵扣以前年度亏损
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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我账上需要做一笔借:其他应付款，贷营业外收入吗
是的是的，需要这么做。
我做了之后账上就有利润了，我季度申报的时候就要预交所得税，但是汇算的时候就是负数，我不可能明知道利润是负数还去预交所得税吧
你好，季度预缴就可以弥补亏损呀。
老师，我第一到第三季度报表弥补以前年度亏损为什么都没有数据
利润总额是负数的，怎么弥补？
只有盈利的才可以弥补亏损的。
哦，就是说盈利了这里才有数据对吗
对的，是的，是这么做的。