演示账套

邹老师在了吗？老师好，记账凭证是这样的，借:研发费-风机湿帘测试-人工费用-社保费4547.84，(研发部门公司承担部分) 借:管理费用-社保3829.76，(管理部门公司承担部分) 借:应付职工薪酬-应付社会保险费3388(个人承担部分) 贷:银行存款-中信银行天津华苑支行11765.60 这个是2022年11月的记账凭证，现在2023年3月份，把它冲了，然后再做个正确的，正确的跟这个一摸一样的，财务软件用的是2007年企业会计准则，具体的会计科目是怎样的，具体金额是多少呢？谢谢

2023-03-25 14:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-25 15:00

你好，这个问题你已经问了很多遍了（我一直都是这样回复）我给你的方法就是：先冲销错误的，然后做一个正确的（涉及损益的，通过以前年度损益调整科目核算，然后结转到利润分配—未分配利润）

快账用户2263 追问 2023-03-25 15:01

老师，看图片，这样做对吗？

齐红老师解答 2023-03-25 15:03

你好，这里的研发费用是什么，没有研发费用的科目啊，是研发支出吗

快账用户2263 追问 2023-03-25 15:03

是的，研发支出

快账用户2263 追问 2023-03-25 15:05

刚才我差了查我们公司的科目分类，归到资产里了

齐红老师解答 2023-03-25 15:06

你好，那应当写研发支出科目，而不是研发费用这样啊（其他的是正确的）

快账用户2263 追问 2023-03-25 15:07

2019年一开始建账时，这么弄的，好几年了，也就这样了

快账用户2263 追问 2023-03-25 15:07

经过好几个会计了，

齐红老师解答 2023-03-25 15:07

（是针对这个回复有什么疑问吗）

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