老师我是跨年度少计提固定资产了 我是小企业会计准则，22年少计提折旧了 我23年1月份做借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧 ，我目前还没做汇算请教，那么我的账务账务是正确的吗以及我税务报表需要做什么？

老师您看是在哪里填写

你好，第五列这个金额就是。

老师您看是在哪里填写 您说的金额是我调增的金额还是哪个金额

你好，第五列这个是调减

那老师我多计提的折旧也要在税收金额上填写嘛？

少计提的不是 你看你第一个问的

少计提的你是说了税收金额，我也有多计提的折旧，那多计提的折旧在税务上如何处理。

你好做上面第一个分录的相反的，然后税收金额里面减去这个需要调增的。

我可以理解为少计提的，税收金额=原本的折旧+少计提折旧金额多计提的折旧税收金额=原本折旧-多计提折旧，老师我的理解是正确的吗”

对的，是的，是这么理解的

那老师调表不调账是什么意思呢？我那么处理是调表不调账不？

你好，实际业务有发生，但是没有发票需要调增的，这种需要调表不调账。

那如果我22年我少计提固定资产，我23年做了借：利润分配-未分配利润贷：累计折旧，那我22年还需要做调账处理么？

不需要做账务处理。

老师我不想退税所以我不做调减的话会有什么税务风险吗？

你好，小企业可以准则可以做到今年借管理费用贷累计折旧。

那就是把去年的少计提折旧累记到今年是这个意思吗？