老师，汇算清缴后利润表的 营业利润金额 跟 12月份的利润表 营业利润金额不一样，原因是在2月份做了一笔管理费用的“以前年度损益调整”分录，这种情况下，需要调12月的利润表金额吗？是直接调表吗？怎么调啊

做调整的数据在纳税调整明细表里面填写。

老师，您看图上表述，我现在应该怎么调整啊？

第四季度的财务报表和你年报的财务报表是一样的，然后汇算清，将纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，然后汇算清缴的时候纳税调增就可以的，增加你的利润。

是，我的意思是现在还能做21年的调整吗？是调在22年的汇算清缴里吗？

在2022年做2021年的汇算清缴里面调整。

额 老师我没明白，是在22年汇算表里做21年调整，还是做更正报表调21年的？因为现在对方要的数据是21年财报和21年汇算清缴的数据要一致的

财务报表不用更正，你做账务处理做到2022年影响2022年资产负债表的未分配利润期末余额。

具体的是哪一个数据一致是利润总额吗？

是管理费用数据需要一致，才能利润总额一致，因为差额正好是21年12月多记的

管理费用在你汇算清缴的时候，他不在主表的管理费用里面，你还没有弄清楚，他应该是在纳税调整里，明细表里面，你的利润总额和你第四季度的还有年报的是一样的。

你填写过汇算清缴的吗？你找到纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，你看一下，他在你主表里面调增金额，也就是利润总额下面了。

老师，因为我当时弄错了，直接在期间费用管理费用里把金额减少了，没在纳税调整里做，所以导致图中数据正好是那个差额

你好，那你需要需要去修改的这个利润总额，必须和你第四季度，还有你年报里面的利润总额一样。

那是更正往年21年的汇算清缴报表吗？还是改在22年汇算清缴表里啊？

你好，2021年的汇算清缴，你几月份出现的不一致，修改哪里？

21年就两个月的帐（11月和12月），也就是第四季度出现错误。但在22年1月凭证账务已经调整了，在22年4月做的21年汇算清缴，按调整的金额报的，但没有改之前报过的财报

你好，你凭证做到了2022年，你也修改不了2021年的数据啊。

非你修改2021年12月份的，然后申报给税务局的财务报表也去修改一下，还有预缴申报表。