去年12月以为付款时发票已经回来了，直接进银行存款，实际应该做预付账款。结果今年2月发票才回来，现在账该怎么改？

先不用管发票，没有发票属于当月的成本，可以做的。

去年12月的成本

你好，这个账务处理是正确的，然后你今年的时候借应付账款贷以前年度损益调整，这个是红冲之前无票成本的，然后再做发票的，借以前年度损益调整贷应付账款。

1.红冲去年12月那张凭证 2.重新做一张凭证，借：成本 贷：预付账款

去年进了成本付了款，今年怎么调整

你好，办公和发票是不是一样的，都是用以前年度损益调整，你看一下，我上面给你写了跨年了，不能用直接当年的主营业务成本。

暂估和发票是不是一致的，刚才打错了。

金额一致

好，那就按照我上面的来做就可以了，不要做主营业务成本。

那今年2月做两张凭证，像这样吗