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固定资产处置转入了固定资产清理科目,这样累计折旧科目就为0了,那汇算清缴的资产折旧摊销及纳税调整明细表中的累计折旧、摊销额一列的数该怎么填呢?按照账面数0还是截止固定资产清理前的累计折旧数填?

2023-03-27 15:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-27 15:08

你好 是按账上实际折旧的金额填写的 截止固定资产清理前的累计折旧数填

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相关问题讨论
你好 是按账上实际折旧的金额填写的 截止固定资产清理前的累计折旧数填
2023-03-27
你好固定资产和累计折旧都是根据年末资产负债表的数字填写的
2021-05-24
你好,如果已经出售了,不是本期公司资产了,不用填写那个固定资产明细表了
2020-11-04
同学你好 对的 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》填报说明: 1.第1列“资产账载金额”:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”:填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。 5.第5列“按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分。 对于不征税收入形成的资产,其折旧、摊销额不得税前扣除。第5至8列税收金额应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。 6.第6列“加速折旧额”:填报纳税人按照税法规定的加速折旧政策计算的折旧额。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定资产加速折旧额”:根据《固定资产加速折旧、扣除明细表》(A105081)填报,为表A105081相应固定资产类别的金额。 8.第8列“累计折旧、摊销额”:填报纳税人按照税法规定计算的历年累计资产折旧、摊销额。 9.第9列“金额”:填报若不填写第6列则第2-5列的余额,若填写第6列则第2-6列的余额。 10.第10列“调整原因”:根据差异原因进行填报,A、折旧年限,B、折旧方法,C、计提原值,对多种原因造成差异的,按实际原因可多项填报。
2022-04-21
资产没有报废,你填列原值和已计提的折旧就可以
2021-12-17
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