2022年9月收到2021年度的稳岗补贴，计入营业外收入。2023年1月收到社保部门通知说：计算错误，要求返回部分。问：这返回社保局的钱如何做会计分录？
您好，借以前年度损益 贷 银行存款 借 未分配利润 贷 以前年度损益
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麻烦问一下老师 现在养老和失业保险单位部分不是减免到年底了吗 那现在做账的时候还需要每个月计提费用吗 单位部分 营业外收入需要计提所得税吗 就是社保返还的稳岗津贴 麻烦老师指导一下 谢谢
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2021年10月成立的企业，21年11月开的购买办公桌子和椅子的发票和一些餐费发票和误乐招待费发票在2021年未入帐，直至2022年现在还没有营业收入，请问要怎么做帐务处理，在今年1月再补入帐可以吗？若采用小企业会计准则的，以上这生费用怎么做分录？2022年1月开始缴纳法人和清洁阿姨的社保费，会计分录怎么写。另外2021年度汇算清缴要申报吗？由于利润表资产负责表都是零
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甲公司对政府补助采用总额法进行会计核算，其与政府补助的相关资料 如下： 资料一：2021年4月1日，根据国家相关政策，甲公司向政府补助有关部门提交了 购置A环保设备的补贴申请，2021年5月20日，甲公司收到政府补贴款12万元并存入 银行。 资料二：2021年6月20日，甲公司以银行存款60万元购入A环保设备并立即投入 使用，预计使用年限为5年，预计净残值为零，按年限平均法计提折旧。 资料三：2022年6月30日，因自然灾害导致A环保设备报废且无残值，相关政府 补助无需退回。 本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。 计算甲公司2021年7月政府补贴款分摊计入当期损益的金额并编制会计分录。（4）2021年7月政府补贴款分摊计入当期损益的金额=12/5/12=0.2（万元）。 借：递延收益 0.2 贷：其他收益 0.2老师，这里的分录不知道为什么怎么做
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9月22日开始陆续有收到社保账户的款为：2022年1-8月用人单位已缴纳的企业职工养老保险单位缴费中超出14%的部分，将在9月30日前由税务机关计算差额，分批推送社保部分退回，无需企业申请。 老师，请问以上这种通知收到的社保款怎么记账做分录？
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尊敬的缴费人: 您好！经国家相关部门同意，我省2022年企业职工基本养老保险单位缴费比例继续按照14%执行，2022社保年度企业职工基本养老保险缴费基数下限继续执行2021社保年度缴费基数下限标准。从2022年9月起，企业职工基本养老保险单位缴费按照14%的比例征收；2022年1月-8月用人单位已缴纳的企业职工基本养老保险单位缴费中超出14%的部分，将在9月30日前由税务机关计算差额、分批推送社保部门退回，无需企业申请，请耐心等候。原则上费款退回至原缴费账户，缴费账户信息缺失的，税务机关将主动联系企业获取。 我们收到了这一笔钱应该怎么做账
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老师，请问现在动车票和客车票这些都是有电子车票了吗？请问没有开具电子发票，只凭电子车票可以报销入账吗？只凭车票，是不是只能进项税额扣除，但是没法企业所得税税前扣除？
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不明白老师的意思。我能够直接用借营业外支出，贷银行存款吗？
不能，按照我说的这个来的
那按您说的这个写的话，这调整了之前的帐，现在支出的怎么写呢？
麻烦老师给提供一个完整的会计分录。解决我这个问题，我实在不会，照你说的写，谢谢
老师还在吗？
这个需要退回社保局的钱不多，十多块
对的，我写的这两个分录不理解吗
不理解。想要一个解决这个问题的完整分录，谢谢
退回去的钱是通过公司公户打到他们指定的一个账户
就是你之前不是计入到营业外收入了嘛
然后现在需要反向冲销，然后损益科目总以前年度损益调整
是的，去年计入营业外收入
今年年初他们发现有计算的出入漏洞，要求把多的部分给打回去
老师您明白我的意思了吗？我就想要一个解决这个问题的完整会计分录。
我明白你是想调整之前的帐。那我现在这笔怎么办呢？去年的年报、企业所得税年度也申报完了。
老师在吗？能回答一下问题吗？
可以，这样做 借 以前年度损益调整 贷 银行存款 借 未分配利润 贷 以前年度损益调整