2022年9月收到2021年度的稳岗补贴，计入营业外收入。2023年1月收到社保部门通知说：计算错误，要求返回部分。问：这返回社保局的钱如何做会计分录？

不明白老师的意思。我能够直接用借营业外支出，贷银行存款吗？

不能，按照我说的这个来的

那按您说的这个写的话，这调整了之前的帐，现在支出的怎么写呢？

麻烦老师给提供一个完整的会计分录。解决我这个问题，我实在不会，照你说的写，谢谢

老师还在吗？

这个需要退回社保局的钱不多，十多块

对的，我写的这两个分录不理解吗

不理解。想要一个解决这个问题的完整分录，谢谢

退回去的钱是通过公司公户打到他们指定的一个账户

就是你之前不是计入到营业外收入了嘛

然后现在需要反向冲销，然后损益科目总以前年度损益调整

是的，去年计入营业外收入

今年年初他们发现有计算的出入漏洞，要求把多的部分给打回去

老师您明白我的意思了吗？我就想要一个解决这个问题的完整会计分录。

我明白你是想调整之前的帐。那我现在这笔怎么办呢？去年的年报、企业所得税年度也申报完了。

老师在吗？能回答一下问题吗？