老师我们建筑工程公司每月外地预缴都要所得税，2022年利润弥补以前年度亏损，所以申请退税，这个退税申请理由怎么写，要写的很详细吗？

你好老师：我们2021年亏损300，我今年2022年1月份盈利100，那我申报今年第一季度企业所得税时弥补以前年度亏损我填写100，如果我2022年4月份盈利350元，申报第二季度企业所得税时，弥补以前年度亏损要填写200元是吗？同时第二季度还要预缴企业所得税150*25%=37.5是吗？请问老师！另外如果我们是小微企业所得税按150*25%*20%=7.5对吗？请问老师！

老师请教一个问题，企业年度汇算清缴时A10600企业所得税弥补亏损明细表，20年，亏损，21年盈利，但是因为是建筑企业，企业所得税预缴比较多。所以即使不用20年弥补21年也不用交税，我这个表中还需要把20年的数填进去弥补21年的亏损吗？我怕填进去弥补了，税务查账，很麻烦，主要现在疫情，出不去。这个企业是我亲戚家，离我单位特别远。如果不弥补放在前一年度中可以吗？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？

老师我们建筑工程公司每月外地预缴都要所得税，2022年利润弥补以前年度亏损，所以申请退税，这个退税申请理由怎么写，要写的很详细吗？

老师，我们是建筑企业19年成立的公司，19年盈利3115.6元，20年亏损656119.11元，21年亏1716777.17元，现在22年汇算清缴盈利616421.43元，弥补以前年度亏损了，但是22年在项目所在地预交了4万多的企业所得税，现在弥补亏损了，要退预交的企业所得税，我不想退，怎么办啊，20年到21年因为一直处于施工状态，又是疫情影响，甲方单位资金老火，一直不给做结算和计量。