老师我们建筑工程公司每月外地预缴都要所得税，2022年利润弥补以前年度亏损，所以申请退税，这个退税申请理由怎么写，要写的很详细吗？

老师，我公司19年1季度预缴了227元所得税，汇算清缴年报数据是营业收入619万，扣除成本费用外，利润是90万，弥补以前年度亏损了（以前年度亏损共538万），不用缴纳所得税，办理退税，但是税务局要求查账，会计打算把19年的年报改成利润538.5万，就不要办理退税了，这样可以吗？

老师，我公司19年1季度预缴了227元所得税，汇算清缴年报数据是营业收入619万，扣除成本费用外，利润是90万，弥补以前年度亏损了（以前年度亏损共538万），不用缴纳所得税，办理退税，但是税务局要求查账，会计打算把19年的年报改成利润538.5万，就不要办理退税了，这样可以吗？

老师，你好，我公司一般纳税人，二季度利润总额是14万，申报企业所得税时，弥补以前年度亏损后，所得额是10万，缴纳2600左右的企业所得税，请问记账的时候计提企业所得税时怎么做分录，弥补亏损要账面显示吗？

你好老师：我们2021年亏损300，我今年2022年1月份盈利100，那我申报今年第一季度企业所得税时弥补以前年度亏损我填写100，如果我2022年4月份盈利350元，申报第二季度企业所得税时，弥补以前年度亏损要填写200元是吗？同时第二季度还要预缴企业所得税150*25%=37.5是吗？请问老师！另外如果我们是小微企业所得税按150*25%*20%=7.5对吗？请问老师！

老师请教一个问题，企业年度汇算清缴时A10600企业所得税弥补亏损明细表，20年，亏损，21年盈利，但是因为是建筑企业，企业所得税预缴比较多。所以即使不用20年弥补21年也不用交税，我这个表中还需要把20年的数填进去弥补21年的亏损吗？我怕填进去弥补了，税务查账，很麻烦，主要现在疫情，出不去。这个企业是我亲戚家，离我单位特别远。如果不弥补放在前一年度中可以吗？