演示账套

Q

老师，小规模纳税人了上个季度开了一个点的普票9万，相关会计分录怎么做？

2023-07-17 16:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-17 16:43

借应收账款，贷主营业务收入应交税费。也应交税费，但应要办收入。

快账用户8989 追问 2023-07-17 16:50

老师，你上面的回答中，第二个分录是:借:应交税费贷:营业外收入？？老师，你的是不是有错别字哈？？

齐红老师解答 2023-07-17 16:52

，第1个字是借，我打错字了，就是减免的税款转到营业外收入。

快账用户8989 追问 2023-07-17 16:57

那老师，这个减免的税款转入到营业外收入，这个营业外收入要交企业所得税的对吗

快账用户8989 追问 2023-07-17 17:03

老师，那转入营业外收入。营业外收入是要交企业所得税的对吗

齐红老师解答 2023-07-17 17:13

是的，对的，需要交企业所得税的。

快账用户8989 追问 2023-07-17 17:19

谢谢老师

齐红老师解答 2023-07-17 17:20

不客气，问题解决，请好评。

借应收账款，贷主营业务收入应交税费。也应交税费，但应要办收入。

2023-07-17

借银行存款，贷主营业务收入，应交税费借应交税费贷营业外收入。

2023-07-05

借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，然后在12月份借应交税费应交增值税贷营业外收入。

2022-01-11

学员朋友您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。

2023-03-28

你好，这个按1%交就行了。合计数的1%就可以。

2025-03-27

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