老师，小规模纳税人开发票季度100万1%税率，如何做会计分录？那如按季度40万1%税率怎么做账？那季度100万和40万换成3%开发票又怎么做分录？

借银行存款贷主营业务收入，同时贷应交税费增值税。

2022-03-09

同学你好每月开票怎么做会计分录借，银行存款等贷，主营业务收入贷，应交税费一应增 2，最后季度未满30万，减免税额怎么做分录。借，应交税费一应增贷，营业外收入 3，季度满30万，需要缴税怎么做会计分录借，应交税费一应增贷，银行存款

2020-10-14

借银行存款，贷主营业务收入应交税费，应交增值税。冲之前结转的借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数，然后直接做缴纳就行，他不需要计提。开的1%还是按照1%，开的3%的普通发票还是按照1%。

2024-07-12

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2025-01-02

早上好，1.不需要写分录，企业发生应税销售行为，在做账的时候，只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可，针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税，再计其他收益，不计营业外收入

2023-09-16