我们老板，从公账付款给上游单位，然后上游单位开成本发票给我们，不是真实业务，我怎么做账。成本票是通讯费，专门发短息的。

不是真实的业务，不建议处理，如果你想做就和正规处理一样。借成本类科目带。贷银行存款。

2023-03-29

你好，那张按照实际业务来做就可以的。没有实际业务的可以不用做。

2023-03-29

同学你好发生业务了就可以开发票

2022-11-24

你已经做了收入正常结转成本就可以的。没有发票，可以正常做账，汇算清缴，纳税调增你看一下，哪些已经做了无票收入，对应的是哪一年。如果是当月的话，借主营业务成本，贷预付账款。如果是以前年度的，借，利润分配未分配利润，贷，预付账款

2026-03-11

一、标准分录（按业务环节）收到上游发票（确认成本）借：主营业务成本借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款开具下游发票（确认收入）借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额）期末结转（无毛利，仅体现税费影响）借：主营业务收入贷：主营业务成本贷：本年利润（仅税费差异）

2026-02-05