建筑安装业，我们上游单位是国企，现在他们的集团单位要合并报表，要求不能有暂估。 最早做账时暂估的成本，没开发票，他们的分录：借：成本-暂估， 贷：应付账款。 现在想冲掉应付账款，让我们开发票，冲应付账款。借：应付账款， 贷：成本-暂估 我们可以给他开发票吗。

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• 个人独资企业在 2026 年 1 月 12 日做 2025 年 12 月经营所得税申报时缴纳了 53 万的经营所得税，在 2 月 28 日做经营所得税 B 表汇算清缴时，缴纳了 4000 元的经营所得税。在 3 月 1 日做经营所得税 C 表申报时缴纳了 5 万元经营所得税，这几笔税款应该怎么做账？做到哪一年

• 我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下

• 老师 我公司是评估行业 计提的执业风险金（用于未来出风险的评估项目，罚款，赔付等），是否可以所得税前扣除

• 小规模，去年没怎么开发票，暂估收入应该怎么写分录，现在没有收入导致亏损72万，应该怎么写暂估收入，都没有发票，今年应该会开

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• 请问老师正常折旧做年报时需要填A105080表吗？

• 请问老师个体经营户只有法人，需要报工资吗？

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