收入没有按照权责发生制确认的话，应该怎么回复审计呢？我们这个是历史遗留问题。怎么说比较好？

同学您好，提供以前的记录与附件如实说明情况，也可及时更正

2023-03-29

浴室在哪里下？借银行存款贷应收账款，你之前做了无票收入，已经交了增值税，不需要重复缴纳了，你之前是借应收账款贷主营业务收入应交税费吗？

2022-01-26

在您描述的这种情况下，采用权责发生制来确认收入会更合理，能够更准确地反映企业的经营成果和财务状况。对于维保服务这类业务，按照服务的提供期间均匀确认收入是比较恰当的。例如每月维保服务 30 万，就应每月确认 30 万的收入，而不论发票是否开具。具体的会计处理可以这样操作：每月末，根据服务提供的进度计算应确认的收入：借：应收账款 30 贷：主营业务收入 30 当实际开具发票时：借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）贷：应收账款这样，无论发票何时开具，收入都能按照服务的实际提供期间进行确认，使得收入和成本的匹配更加合理，毛利的计算也更加准确，有利于后期的财务分析。比如，某客户提前支付了一个季度的维保费用 90 万，但服务是按月提供的。在收到款项时：借：银行存款 90 贷：预收账款 90 每月确认收入时：借：预收账款 30 贷：主营业务收入 30 通过这样的处理，能更准确地反映每个月的真实经营情况，避免因发票开具时间的差异导致收入的波动和不真实。

2024-07-15

你好，这种账上做开票的收入，同时做不开票收入的负数。

2025-06-05

你好，会计上是按照权责发生制来做账的，对。

2024-06-06