我司物业是小规季度收入超过30万，税率是1%，现车场临停费税率是5%。请问我要在应交税费科目增设一个下分级科目税率为1%与5%的区分吗
不需要的呀。应交税费就是正常科目一级科目应交税费，二级科目应交增值税。
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老师好，公司是小规模企业。第四季收入不超过30万元，免缴增值税。原来会计做账分录如下，出现“应交税费一级科目余额为0元”，但“应交税费二级科目借贷双方都出现余额2912.62元”，请问以下分录正确？如不正确，怎么更正？ 12月开出销项发票： 借：应收账款-A公司10万元 贷：主营业务收入97087.38 应交税费-应交增值税-销项税额2912.62 第四季度免税： 借：应交税费-应交增值税-减免税额2912.62 贷：营业外收入-免税收入2912.62
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老师你好，我们是个体工商户，想开立谘询费发票，看了法规，想确认一下开票税率： 现将增值税小规模纳税人减免增值税等政策公告如下： 一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。 二、自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。 我们在票税系统上看到谘询费6%，请问小规模的话，适用减按1%开立吗？ （每季度开票估计会超过30万）
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我司物业是小规季度收入超过30万，税率是1%，现车场临停费税率是5%。请问我要在应交税费科目增设一个下分级科目税率为1%与5%的区分吗
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会计学堂，老师，我们小规模纳税人，现在1季度不超过30万免增值税，但是我之前有应交税费贷方1的税率，我3月份忘记把这部分转到营业外收入了，这个有关系吗
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老师，小规模企业的账套里面一直用的是：应交税费-应交增值税（小规模纳税人专用） 这个科目，平时不超30万都是免税，但这个季度开了一张专票要交75.8元的专票增值税，月底结转未交增值税我下面这个分录科目用的对吗？是用图1还是图2？
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好的，那我只要在原有的二级科目应交增值税录入销项税率是吗？那5%税率的临停费，我就按5%税率计算税额填到应交增值税科目？另1%税率的收入，也是按照1%税额填写到应交增值税科目是吗？
报税也是按照此应交增值税科目，填写报税额吗？不用区分税率填写是吗
就是我上面回复的到二级科目。报税的时候是填写不同的税率里，如果是小于30万之些填写 。报税的时候是填写不同的税率里，如果是小于30万，直接填写到第十行。
好的，那只能根据损益类的收入科目来计算不同税率的总税额是吗？我想着要不要在应交增值税科目增设下分级科目，按1%与5%税率区分，为了方便核对税额
是不同的业务，不同的税率，按照不同的税率来填写申报表。
知道，如果我统一把1%和5%税率填写在同一个应交增值税科目，后期是只能根据收入的业务类型来计算税额填写申报表，是吗
是的，您这样理解是对的。