演示账套

Q

老师，汇算清缴。职工薪酬支出及纳税调整明细表这个账载金额和实际发生额分别看那张表的哪一方？

2023-03-29 15:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-29 15:43

你好账载金额，是看贷方计提的金额实际发生额，是看借方支付的金额

快账用户3775 追问 2023-03-29 15:45

是看哪张表？哪个科目？

齐红老师解答 2023-03-29 15:47

你好，是看应付职工薪酬明细科目

快账用户3775 追问 2023-03-29 15:51

我们是当月计提下月发放，所以贷方会比借方多一个月的金额，这个是正常的吧

齐红老师解答 2023-03-29 15:51

你好，有时间差，是正常的

快账用户3775 追问 2023-03-29 15:53

那税收金额填的是这个实际发生额是么？然后纳税调整

齐红老师解答 2023-03-29 15:55

你好，是的，是这样的

快账用户3775 追问 2023-03-29 15:58

社保也是这样对吧，社保也是次月扣款的

齐红老师解答 2023-03-29 15:59

你好，是的，是同样的原理

你好账载金额，是看贷方计提的金额实际发生额，是看借方支付的金额

2023-03-29

可账上管理费用等-工资累计借方发生额，若汇算前发放了，则账载，实际，税收三者一致

2025-05-27

你好，你所有的计提的工资都发放了吗？

2022-02-23

你好，张载金额看应付职工薪酬工资贷方发生额合计实际金额看，应付职工薪酬借方发生额合计要汇算清交发下去，实际金额都包含。

2022-05-24

账载金额是应付职工薪酬本年贷方发生额实际发生额一般等于账载金额

2022-05-24

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