1月未收到发票，2月收到发票金额跟1月对不上，是不是应该先调整，再重做一笔 1月未收到票 借：材料采购 10000 应交税费-待抵扣进项 1300 贷：应付账款 11300 2月调整 借：材料采购 -10000 应交税费-待抵扣进项 -1300 贷：应付账款 -11300 2月收到发票 借：材料采购 9000 应交税费-进项税额 1170 贷：应付账款 10170 是这样的吗？

16、企业采购原材料，金额为10000元，增值税税率13%，验收入库，货款未付。下列账务处理正确的是（2分)A.借：原材料10000贷：在途物资10000□B.借：原材料11300贷：在途物资11300C.借：在途物资10000应交税费-应交增值税（进项税额）1300贷：应付账款11300□D.借：在途物资10000应交税费-应交增值税(进项税额）1300贷：银行存款11300

1月采购材料未收到票，分录这样： 借：材料采购 46150.11 应交税费-待抵扣进项税额 5999.56 贷：应付账款 2月收到发票，分录这样： 借：应交税费-进项税额 5999.56 贷：应交税费-待抵扣进项税额 -5999.56 现在的问题是，发票开错了，金额没错，在3月开了红字发票和重开了蓝字发票，3月完整的分录应该怎么做？

以下分录对吗？ 1月采购材料未收到票，分录这样： 借：材料采购 46150.11 应交税费-待抵扣进项税额 5999.56 贷：应付账款 2月收到发票，分录这样： 借：应交税费-进项税额 5999.56 贷：应交税费-待抵扣进项税额 -5999.56

1月未收到发票，2月收到发票金额跟1月对不上，是不是应该先调整，再重做一笔 1月未收到票 借：材料采购 10000 应交税费-待抵扣进项 1300 贷：应付账款 11300 2月调整 借：材料采购 -10000 应交税费-待抵扣进项 -1300 贷：应付账款 -11300 2月收到发票 借：材料采购 9000 应交税费-进项税额 1170 贷：应付账款 10170 是这样的吗？

2月材料采购 借：材料采购 435245.82 应交税费-待抵扣进项税额 56581.94 贷：应付账款 491827.76 月底结转成库存商品及成本 3月实际收到发票不含税金额为394626.35 税额51301.42合计445927.77，与2月暂做有差异，对于这一个项目，3月完整的分录应该怎么做及调整？